Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską
za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
Łódź, 30 kwietnia 2025 roku
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Spis treści
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA 20245
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA 2024 (C.D.)6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU (C.D.)8
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2024 ROKU9
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA 2024 [METODA POŚREDNIA]10
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA 2024 (C.D.)11
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 202412
1.Podstawowe informacje o Spółce Dominującej Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A.12
2.Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej21
2.1.Oświadczenie o zgodności21
2.2Status zatwierdzenia Standardów w UE21
2.3.Standardy zastosowane po raz pierwszy21
2.4.Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie22
3.Stosowane zasady rachunkowości22
3.1.Kontynuacja działalności22
3.2.Podstawa sporządzenia22
3.3.Zasady konsolidacji23
3.4.Wartość firmy23
3.5.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia24
3.6.Ujmowanie przychodów24
3.7.Waluty obce25
3.8.Koszty finansowania zewnętrznego25
3.9.Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów26
3.10.Podatek26
3.10.1.Podatek bieżący26
3.10.2.Podatek odroczony26
3.11.Rzeczowe aktywa trwałe26
3.12.Nieruchomości inwestycyjne27
3.13.Aktywa niematerialne27
3.13.1.Nabyte aktywa niematerialne27
3.13.2.Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych27
3.14.Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy27
3.15.Zapasy28
3.16.Rezerwy28
3.16.1.Umowy rodzące obciążenia28
3.16.2.Reklamacje28
3.17.Zobowiązania i aktywa warunkowe28
3.18.Instrumenty finansowe29
3.19.Kapitały31
3.20.Środki pieniężne31
4.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach31
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
4.1.Profesjonalny osąd w rachunkowości32
4.1.1.Ujęcie przychodów32
4.2.Niepewność szacunków32
4.2.1.Wysokość rezerwy na zwroty reklamacyjne32
4.2.2.Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów32
4.2.3.Wysokość odpisów na oczekiwane straty kredytowe32
4.2.4.Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych32
5.Przychody33
6.Segmenty operacyjne33
6.1.Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody33
6.2.Informacje o wiodących klientach34
7.Przychody finansowe34
8.Koszty finansowe35
9.Pozostałe przychody i koszty operacyjne35
9.1.Pozostałe przychody operacyjne35
9.2.Pozostałe koszty operacyjne36
9.3.Pozostałe zyski (straty) z inwestycji36
10.Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej36
10.1.Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy36
10.2.Saldo podatku odroczonego37
10.3.Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe39
11.Działalność zaniechana39
12.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia i zobowiązania z nimi związane39
13.Wynik na działalności kontynuowanej39
13.1.Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych39
13.2.Koszty amortyzacji40
13.3.Świadczenia pracownicze40
13.4.Struktura rodzajowa kosztów41
14.Zysk na akcję41
14.1.Podstawowy zysk na akcję41
14.2.Rozwodniony zysk na akcję42
14.3.Skutki zmiany zasad rachunkowości42
15.Rzeczowe aktywa trwałe42
15.1.Utrata wartości ujęta w bieżącym roku45
15.2.Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie45
16.Aktywa z tytułu prawa użytkowania45
17.Nieruchomości inwestycyjne47
17.1.Wycena wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych47
18.Wartość firmy49
19.Pozostałe aktywa niematerialne49
20.Pozostałe aktywa finansowe51
21.Zapasy52
22.Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności53
22.1.Należności z tytułu dostaw i usług53
23.Kapitał akcyjny54
23.1.Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale55
23.2.Akcje własne55
24.Kapitał rezerwowy55
25.Zyski zatrzymane i dywidendy55
26.Kredyty i pożyczki otrzymane56
26.1.Podsumowanie umów kredytowych zawartych przez Jednostkę Dominującą56
27.Rezerwy57
28.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania57
29.Programy świadczeń emerytalnych58
29.1.Programy określonych składek58
30.Instrumenty finansowe58
30.1.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym58
30.2.Kategorie instrumentów finansowych59
30.3.Cele zarządzania ryzykiem finansowym59
30.4.Ryzyko rynkowe59
30.5.Zarządzanie ryzykiem walutowym59
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
30.6.Wrażliwość na ryzyko walutowe60
30.7.Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych60
30.8.Zarządzanie ryzykiem kredytowym60
30.9.Zabezpieczenie ryzyka kredytowego61
30.10.Zarządzanie ryzykiem płynności61
30.10.1.Dostępne finansowanie zewnętrzne62
30.11.Wycena w wartości godziwej62
30.12.Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jednostki, które nie są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych)62
31.Podmioty powiązane63
31.1.Transakcje ze spółkami zależnymi63
31.2.Transakcje z kluczowym personelem Spółki63
31.3.Pozostałe podmioty powiązane64
32.1.Jednostki zależne64
32.2.Jednostki stowarzyszone64
32.3.Przejęcie jednostki zależnej65
33.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty67
33.1.Wyjaśnienie do zmian pozycji bilansowych ujętych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych67
34.Transakcje niepieniężne68
35.Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe68
36.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania68
37.Zdarzenia po dniu bilansowym69
38.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego69
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nota | Okres zakończony 31/12/2024 | Okres zakończony 31/12/2023 |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
Działalność kontynuowana |
|
|
|
Przychody ze sprzedaży | 5,6 | ||
Koszt własny sprzedaży |
| ( | ( |
Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
| ||
|
|
|
|
Koszty sprzedaży | 13 | ( | ( |
Koszty zarządu | 13 | ( | ( |
Pozostałe przychody operacyjne | 9 | ||
Pozostałe koszty operacyjne | 9 | ( | ( |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
| ||
|
|
|
|
Przychody finansowe | 7 | ||
Koszty finansowe | 8 | ( | ( |
Zysk ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej | 9 | ||
Pozostałe zyski (straty) z inwestycji | 9 | ( | |
Zysk na okazyjnym nabyciu | 32.3 | ||
Udział w zyskach (stratach) w jednostce stowarzyszonej | 32.1 | ( | |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
| ||
Podatek dochodowy | 10 | ( | ( |
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
| ||
|
|
|
|
Działalność zaniechana |
|
|
|
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
| ||
|
|
|
|
ZYSK (STRATA) NETTO |
| ||
Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
| ||
Przypadający udziałom niedającym kontroli |
| ( | |
|
|
|
|
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY NETTO |
| ||
|
|
|
|
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
| ||
Akcjonariuszom jednostki dominującej |
| ||
Udziałom niedającym kontroli |
| ( | |
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nota | Okres zakończony 31/12/2024 | Okres zakończony 31/12/2023 |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nota | Stan na | Stan na |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
AKTYWA |
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe | 15 | ||
Nieruchomości inwestycyjne | 17 | ||
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 16 | ||
Wartość firmy | 18 | ||
Pozostałe aktywa niematerialne | 19 | ||
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 1, 32 | ||
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 10 | ||
Pozostałe aktywa finansowe | 20 | ||
Aktywa trwałe razem |
| ||
|
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
Zapasy | 21 | ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 22 | ||
Bieżące aktywa podatkowe | 10 | ||
|
|
|
|
Pozostałe aktywa finansowe | 20 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 33 | ||
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zakwalifikowane do sprzedaży razem |
| ||
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 12 | ||
Aktywa obrotowe razem |
| ||
|
|
|
|
Aktywa razem |
|
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nota | Stan na | Stan na |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA |
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny |
|
|
|
Wyemitowany kapitał akcyjny | 23 | ||
Akcje własne | 23 | ( | ( |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji | 23 | ||
Pozostałe kapitały zapasowe |
| ||
Kapitał rezerwowy | 24 | ||
Zyski zatrzymane | 25 | ||
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
| ||
|
|
|
|
Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli |
| ||
Razem kapitał własny |
| ||
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu | 16 | ||
Zobowiązania z tytułu kredytów | 26 | ||
Rezerwa na koszty | 27 | ||
Rezerwa na podatek odroczony | 10 | ||
Zobowiązania długoterminowe razem |
| ||
|
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 28 | ||
Pozostałe zobowiązania finansowe |
| ||
Zobowiązania z tytułu kredytów | 26 | ||
Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania | 16 | ||
Bieżące zobowiązania podatkowe | 10 | ||
Rezerwy krótkoterminowe | 27 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe poza zobowiązaniami związanymi z aktywami trwałe zakwalifikowanymi do sprzedaży |
| ||
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zakwalifikowanymi do sprzedaży | 12 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe razem |
| ||
|
|
|
|
Zobowiązania razem |
| ||
|
|
|
|
Pasywa razem |
|
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Kapitał podstawowy | Akcje własne | Nadwyżka ze sprzedaży akcji | Pozostałe kapitały zapasowe | Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Razem kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | Przypadające udziałom niedającym kontroli | Razem |
| PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2023 roku | ( | ||||||||
Zysk netto za okres | |||||||||
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) | |||||||||
Suma całkowitych dochodów | |||||||||
Podział wyniku finansowego - na kapitał zapasowy i rezerwowy | ( | ||||||||
Nabycie akcji własnych | ( | ( | ( | ||||||
Inne zmiany | |||||||||
Suma zmian w kapitale | ( | ||||||||
Stan na 31 grudnia 2023 roku | ( | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2024 roku | ( | ||||||||
Zysk netto za okres | - | ||||||||
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) | |||||||||
Suma całkowitych dochodów | - | ||||||||
Podział wyniku finansowego - na kapitał zapasowy i rezerwowy | ( | ||||||||
Nabycie akcji własnych | ( | ( | ( | ||||||
Inne zmiany | |||||||||
Suma zmian w kapitale | ( | ||||||||
Stan na 31 grudnia 2024 roku | ( |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
|
| Okres zakończony 31/12/2024 | Okres zakończony 31/12/2023 |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej |
|
|
|
Zysk (strata) netto za rok obrotowy |
| ||
Korekty: |
| ( | |
Podatek dochodowy ujęty w wyniku finansowym |
| ||
Amortyzacja |
| ||
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
| ( | |
Koszty z tytułu odsetek |
| ||
Przychody odsetkowe |
| ( | ( |
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
| ( | |
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
| ( | |
Pozostałe korekty działalności operacyjnej |
| ( | |
|
|
|
|
Zmiany w kapitale obrotowym: |
|
|
|
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
| ( | |
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów |
| ( | |
(Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów |
| ( | |
Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
| ( | ( |
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw |
| ( | |
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej |
| ( | |
Zapłacony podatek dochodowy |
| ( | ( |
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
| ( |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
|
| Okres zakończony 31/12/2024 | Okres zakończony 31/12/2023 |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych |
| ( | |
Pożyczki wypłacone |
| ( | ( |
Wpływy z tytułu spłaconych pożyczek |
| ||
Płatność za nabyte udziały |
| ( | ( |
Otrzymane odsetki |
| ||
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niematerialne |
| ( | ( |
Wpływy z tytułu zbycia instrumentów finansowych |
| ||
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych |
| ||
Płatności za nieruchomości inwestycyjne |
| ( | ( |
Pozostałe wpływy |
| ||
|
|
|
|
Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną |
| ( | |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne z działalności finansowej |
|
|
|
Płatności z tytułu zakupu akcji własnych |
| ( | ( |
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu |
| ( | ( |
Odsetki |
| ( | ( |
Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek |
| ||
Spłata kredytów i pożyczek |
| ||
Pozostałe wpływy i wydatki |
| ||
|
|
|
|
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej |
| ( | ( |
|
|
|
|
Zwiększenie / zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów |
| ( | |
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych |
| ||
Zwiększenie / zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
| ( | |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego |
| ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego | 366 |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
Nazwa i siedziba
Adres do korespondencji:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla:
Wskazanie właściwego Sądu
Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000184276.
Czas trwania
Czas trwania Spółki Dominującej oraz spółek zależnych Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. zawiera dane od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. oraz dane porównywalne za analogiczny okres 2023 roku. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej prezentuje dane wg stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r.
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki Dominującej Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w skład organów Spółki wchodziły następujące osoby:
Zarząd MONNARI TRADE S.A.:
Mirosław Misztal | Prezes Zarządu |
W 2024 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki Dominującej Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza Spółki MONNARI TRADE S.A.:
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby:
Jacek Pierzyński | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
Zbigniew Wojnicki | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
Dorota Bedyniak-Walaszczyk | Członek Rady Nadzorczej |
Jerzy Kotwas | Członek Rady Nadzorczej |
Adam Majka | Członek Rady Nadzorczej |
W 2024 roku skład Rady Nadzorczej uległ następującym zmianom:
-od dnia 31 lipca b.r. Pan Ryszard Zatorski, w związku ze złożoną rezygnacją, nie pełni funkcji Członka Rady Nadzorczej.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Spółka MONNARI TRADE S.A. notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod skróconą nazwą MONNARI i oznaczeniem „MON”.
Opis Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku MONNARI TRADE S.A. sprawowało kontrolę nad następującymi spółkami (za wyjątkiem wskazanych spółek w upadłości bądź likwidacji):
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) | Kapitał podstawowy (tys. zł) | Udziałowcy / Akcjonariusze | |
|---|---|---|---|---|---|---|
1 | COMMON PARTNER Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-02-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
2 | COMMON SALE Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-02-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
3 | COMMON SERVICE Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-02-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
4 | COMMON SUPPLY Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-03-13 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
5 | COMMON TRADE Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-02-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
6 | FASHION LINE Sp. Z o.o. | Łódź | 2012-07-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
7 | FASHION NEW LOOK Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-02-25 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
8 | FASHION PARTNER Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-02-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
9 | FASHION PRIZE Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-02-25 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
10 | FASHION SALE Sp. Z o.o. | Łódź | 2012-08-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
11 | FASHION SYSTEM Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
12 | FASHION TASTE Sp. z o.o. | Łódź | 2012-08-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
13 | FASHION TREND Sp. Z o. o. | Łódź | 2012-07-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
14 | FASHION WORK Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-02-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
15 | LEADING LINE Sp. Z o. o. | Łódź | 2012-07-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
16 | MONNARI TRADE ADVANTAGE Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
17 | MONNARI TRADE ASSETS Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
18 | MONNARI TRADE BENEFIT Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
19 | MONNARI TRADE BUSINESS Sp. Z o.o. | Łódź | 2012-03-21 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
20 | MONNARI TRADE CAPITAL Sp. Z o.o. | Łódź | 2012-03-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
21 | MONNARI TRADE CENTRE Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
22 | MONNARI TRADE CHALLENGE Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
23 | MONNARI TRADE COMMON Sp. Z o.o. | Łódź | 2012-07-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
24 | MONNARI TRADE COMPANY Sp. Z o.o. | Łódź | 2012-07-23 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
25 | MONNARI TRADE CONTRACT Sp. Z o.o. | Łódź | 2012-08-13 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
26 | MONNARI TRADE COOPERATIVE Sp. Z o.o. | Łódź | 2012-07-19 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
27 | MONNARI TRADE CREW Sp. Z o.o. | Łódź | 2012-03-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
28 | MONNARI TRADE CUSTOM Sp. Z o.o. | Łódź | 2012-07-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
29 | MONNARI TRADE DEVELOPMENT Sp z o.o. w upadłości | Łódź | 2012-03-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
30 | MONNARI TRADE ESTATE Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
31 | MONNARI TRADE FAVOUR Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-21 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
32 | MONNARI TRADE INTEREST Sp. z o.o. | Łódź | 2012-03-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
33 | MONNARI TRADE LOGISTIC Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-07-19 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
34 | MONNARI TRADE LOOK Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-02-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
35 | MONNARI TRADE MEMBER Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-21 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
36 | MONNARI TRADE MODE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
37 | MONNARI TRADE ORDER Sp. Z o.o. | Łódź | 2012-03-21 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
38 | MONNARI TRADE OWNERSHIP Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-21 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
39 | MONNARI TRADE PARTNER Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
40 | MONNARI TRADE PRACTICE Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-02-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) | Kapitał podstawowy (tys. zł) | Udziałowcy / Akcjonariusze | |
|---|---|---|---|---|---|---|
41 | MONNARI TRADE PRIZE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
42 | MONNARI TRADE PRODUCTS Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
43 | MONNARI TRADE PROFIT Sp. Z o.o. | Łódź | 2012-03-19 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
44 | MONNARI TRADE PROSPERITY Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
45 | MONNARI TRADE QUALITY Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-03-12 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
46 | MONNARI TRADE SERVICE Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-03-13 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
47 | MONNARI TRADE SHOPPING Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
48 | MONNARI TRADE Sp. z o.o. | Łódź | 2011-07-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
49 | MONNARI TRADE STYLE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-03-14 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
50 | MONNARI TRADE SUPPLY Sp. Z o.o. | Łódź | 2012-03-19 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
51 | MONNARI TRADE TEAM Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
52 | MONNARI TRADE TRANSACTION Sp. Z o.o. | Łódź | 2012-03-19 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
53 | MONNARI TRADE TREASURE Sp. Z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
54 | MONNARI TRADE VOGUE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
55 | MONNARI TRADE FASHION Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-03-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
56 | MONNARI TRADE SHAPE Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-03-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
57 | GENTLEWOMAN Sp. z o.o. | Łódź | 2013-10-17 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
58 | MADAM MODE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-10-23 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
59 | ELEGANCE WOMAN Sp z o.o. | Łódź | 2013-10-21 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
60 | CHARM LADY Sp. z o.o. | Łódź | 2013-10-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
61 | FEMME COLLECTION Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-10-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
62 | GLAMOUR WOMAN Sp. Z o.o. | Łódź | 2013-11-12 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
63 | MISS ELEGANCE Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-06-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
64 | SERVICE OFFICE Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-06-16 | 139 202 | MONNARI TRADE S.A. (0,01%) | |
65 | FASHION COLLECTION Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-07-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
66 | MADAME PRESTIGE Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-07-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
67 | FASHION MARKET Sp. z o.o. | Łódź | 2014-07-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
68 | MODE AGENT Sp. z o.o. | Łódź | 2014-07-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
69 | MODERN COMPANY Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-09-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
70 | MODERN FRIEND Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-09-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
71 | MODERN LADY Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-09-11 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
72 | MODERN MODE Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-10-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
73 | MODERN LINE Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-10-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
74 | MODERN TEAM Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-10-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
75 | MODERN SALE Sp. z o.o. | Łódź | 2014-10-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
76 | MODERN SYSTEM Sp. z o.o. | Łódź | 2014-10-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
77 | MODERN LOOK Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-10-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
78 | MODERN SHOP Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-10-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
79 | MODREN TREND Sp. Z o. o. | Łódź | 2014-10-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
80 | MODERN WORK Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-11-13 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
81 | MODERN MARKETS Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-12-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
82 | MODERN DRESS Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-12-15 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
83 | MODERN WOMAN Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-12-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
84 | MODERN FRAME Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-12-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
85 | MODERN SHAPE Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-12-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
86 | MODERN CENTRE Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-12-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
87 | MODERN CRAFT Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-12-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
88 | MODERN LEVEL Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-12-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
89 | MODERN FASHIONER Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-12-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
90 | MODERN OUTFIT Sp. Z o.o. | Łódź | 2014-12-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
91 | FERMIUM Sp. z o.o. S.K.A. | Łódź | 2014-12-05 | 139 247 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
92 | FERMIUM Sp. z o.o. | Łódź | 2014-12-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) | Kapitał podstawowy (tys. zł) | Udziałowcy / Akcjonariusze | |
|---|---|---|---|---|---|---|
93 | MODERN PARTNER Sp. Z o.o. | Łódź | 2015-01-15 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
94 | MADAM PRIME Sp. z o.o. | Łódź | 2015-06-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
95 | MADAM BEST Sp. z o.o. | Łódź | 2015-06-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
96 | MADAM TRENDY Sp. z o.o. | Łódź | 2015-06-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
97 | MADAM FASHION Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
98 | MADAM ELITE Sp. z o.o. w upadłości | Łódź | 2015-07-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
99 | MADAM CHIC Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
100 | MADAM SUPREME Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-14 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
101 | MADAM PERFECT Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-17 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
102 | MADAM FANCY Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-23 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
103 | MADAM TIPTOP Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-24 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
104 | MADAM VOGUE Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
105 | MADAM RICH Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
106 | MADAM COLLECTION Sp. Z o.o. | Łódź | 2015-08-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
107 | MADAM ELEGANT Sp. z o.o. | Łódź | 2015-08-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
108 | MADAM COSTUME Sp. z o.o. | Łódź | 2015-08-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
109 | MADAM ABSOLUTE Sp. z o.o. w upadłości | Łódź | 2015-10-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
110 | MADAM EXCELLENT Sp. Z o.o. | Łódź | 2015-10-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
111 | MADAM LEADING Sp. Z o.o. | Łódź | 2015-10-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
112 | MADAM BENEFIT Sp. Z o.o. | Łódź | 2015-10-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
113 | MADAM EXTREME Sp. Z o.o. | Łódź | 2015-11-04 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
114 | MADAM SAVOR Sp. Z o.o. | Łódź | 2015-11-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
115 | MADAM NOBLE Sp. z o.o. | Łódź | 2015-11-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
116 | MADAM POSH Sp. z o.o | Łódź | 2015-11-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
117 | MADAM PROPER Sp. z o.o. | Łódź | 2015-11-23 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
118 | MADAM TENDER Sp. Z o.o. | Łódź | 2015-11-25 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
119 | MADAM SELECTED Sp. Z o.o. w upadłości | Łódź | 2015-11-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
120 | MADAM STYLE w likwidacji Sp. z o.o | Łódź | 2015-11-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
121 | MODERN PROFIT Sp. z o.o. | Łódź | 2015-12-22 | 53 420 | Miss Domain Sp. z o.o. (100%) | |
122 | MADAM CHARM Sp. z o.o. | Łódź | 2016-04-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
123 | MADAM GRACE Sp. z .o.o. | Łódź | 2016-04-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
124 | MADAM ATTRACTION Sp. Z .o.o. | Łódź | 2016-04-13 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
125 | MADAM ESTEEM Sp. z .o.o. | Łódź | 2016-04-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
126 | MADAM Spring Sp. z .o.o. | Łódź | 2016-04-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
127 | MADAM Joy Sp. z .o.o. | Łódź | 2016-04-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
128 | MADAM Wonder Sp. Z .o.o. | Łódź | 2016-04-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
129 | MADAM Star Sp. z .o.o. | Łódź | 2016-06-15 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
130 | MADAM Summer Sp. Z .o.o. | Łódź | 2016-06-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
131 | Miss Exclusive Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-08-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
132 | Miss Comfort Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-09-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
133 | Miss Nobility Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-09-08 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
134 | Miss Class Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-06-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
135 | Miss Luxury Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-09-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
136 | Miss Pretty Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-09-27 | 5 | SERVICE OFFICE Sp. z o.o. (100%) | |
137 | MISS POPULAR Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-10-14 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
138 | MISS SPLENDOR Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-10-17 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
139 | Miss Trendy Sp. z o.o. w upadłości | Łódź | 2016-10-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
140 | Miss Passion Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-11-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
141 | Miss Regard Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-11-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
142 | Miss Talent Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-11-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
143 | Miss Wise Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-11-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
144 | Miss Smart Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-11-15 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
145 | Miss Glory Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-11-21 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) | Kapitał podstawowy (tys. zł) | Udziałowcy / Akcjonariusze | |
|---|---|---|---|---|---|---|
146 | Miss Future Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-11-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
147 | Miss Project Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
148 | Miss Prospect Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
149 | Miss Repute Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-12-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
150 | Miss Effort Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
151 | Miss Fame Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-12-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
152 | Miss Chance Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-12-12 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
153 | Miss Majesty Sp. z o.o. | Łódź | 2016-12-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
154 | Miss Element Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-12-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
155 | Miss Power Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-12-14 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
156 | Miss Venture Sp. Z o.o. w upadłości | Łódź | 2016-12-14 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
157 | Miss Concern Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-12-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
158 | Madam Winter Sp. z o.o. | Łódź | 2016-09-08 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
159 | Miss Domain Sp. Z o.o. | Łódź | 2016-12-22 | 17 921 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
160 | MS Blouse Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-04-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
161 | MS Clothes Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-04-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
162 | MS Apparel Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-04-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
163 | MS Fig Sp. z o.o. | Łódź | 2018-05-08 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
164 | MS Jacket Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-05-11 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
165 | MS Sash Sp. z o.o. | Łódź | 2018-05-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
166 | MS Smock Sp. z o.o. | Łódź | 2018-05-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
167 | MS Trousers Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-05-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
168 | MS Mantle Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-05-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
169 | MS Pallium w likwidacji Sp. z o.o. | Łódź | 2018-06-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
170 | MS Skirt Sp. z o.o. | Łódź | 2018-06-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
171 | MS Veil Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-07-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
172 | MS Suit Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-07-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
173 | MS Tunic Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-07-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
174 | MS Wear Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-07-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
175 | MS Coat Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-08-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
176 | MS Vesture Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-09-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
177 | MS Scarf Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-09-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
178 | MS Wardrobe Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-09-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
179 | MS Cape Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-11-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
180 | MS Pelisse Sp. z o.o. | Łódź | 2018-11-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
181 | MS Attire Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-11-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
182 | MS Costumes Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-12-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
183 | MS Gown Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-12-11 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
184 | MS Singlet Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-12-11 | 5 | MODERN PROFIT Sp. z o.o. (100%) | |
185 | MS Frocks Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-12-12 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
186 | MS Tippet Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-12-12 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
187 | MS Marine Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-12-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
188 | MS Waistcoat Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-12-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
189 | MS Garments Sp. Z o.o. | Łódź | 2018-12-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
190 | Centro Case sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
191 | Centro Classic sp. Z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
192 | Centro Cloud sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
193 | Centro Collection sp. Z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
194 | Centro Commerce sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
195 | Centro Company sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
196 | Centro Contract sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
197 | Centro Moon sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
198 | Centro Passion sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) | Kapitał podstawowy (tys. zł) | Udziałowcy / Akcjonariusze | |
|---|---|---|---|---|---|---|
199 | Centro Product sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
200 | MS Profits sp. Z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
201 | Centro Project sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
202 | Centro Prosper sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
203 | Centro Purse sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
204 | Centro Sale sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
205 | Centro Shopping sp. Z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
206 | Centro Simple sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
207 | Centro Stamp sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
208 | Centro Standard sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
209 | Centro Style sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
210 | Centro Sun sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
211 | Centro Backstage sp. Z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
212 | Centro Fashion sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
213 | Centro Model sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
214 | Centro Show sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
215 | Centro Moda sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
216 | Centro Look sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
217 | Centro Sky sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
218 | Centro Star sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
219 | Centro Light sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
220 | Centro Dress sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
221 | Centro Jeans sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
222 | Centro Lady sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
223 | Centro Quality sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
224 | Centro Shine sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
225 | Centro Design sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
226 | Centro Room sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
227 | Centro Smart sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
228 | Centro Factory sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
229 | MRS Fiber sp. Z o.o. | Łódź | 2020-07-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
230 | MRS Object sp. Z o.o. | Łódź | 2020-07-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
231 | MRS Essence sp. Z o.o. | Łódź | 2020-07-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
232 | MRS Matter sp. Z o.o. | Łódź | 2020-07-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
233 | MRS Motive sp. Z o.o. | Łódź | 2020-07-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
234 | MRS Base sp. Z o.o. | Łódź | 2020-08-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
235 | MRS Core sp. Z o.o. | Łódź | 2020-08-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
236 | MRS Heart sp. Z o.o. | Łódź | 2020-08-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
237 | MRS Store sp. Z o.o. | Łódź | 2020-08-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
238 | MRS Goods sp. Z o.o. | Łódź | 2020-08-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
239 | MRS Stuff sp. Z o.o. | Łódź | 2020-08-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
240 | MRS Stock sp. Z o.o. | Łódź | 2020-08-11 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
241 | MRS Root sp. Z o.o. | Łódź | 2020-08-12 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
242 | MRS Cause sp. Z o.o. | Łódź | 2020-08-24 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
243 | MONNA BRISK sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
244 | MONNA CALM sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
245 | MONNA CHILL sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
246 | MONNA COLD sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
247 | MONNA CONTENET sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-11 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
248 | MONNA COOL sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
249 | MONNA CRISP sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-14 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
250 | MONNA FROSTY sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
251 | MONNA INTENSE sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) | Kapitał podstawowy (tys. zł) | Udziałowcy / Akcjonariusze | |
|---|---|---|---|---|---|---|
252 | MONNA KEEN sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
253 | MONNA MELLOW sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
254 | MONNA MILD sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-12 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
255 | MONNA PLACID sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
256 | MONNA POLAR sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
257 | MONNA SMOOTH sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-11 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
258 | MONNA SNOWY sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
259 | MONNA SOFT sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
260 | MONNA SUNNY sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
261 | MONNA WARM sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
262 | MONNA WINTRY sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
263 | MONNA DESERT sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-01 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
264 | MONNA PLANE sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-01 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
265 | MONNA BRIGHT sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
266 | MONNA NATURAL sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
267 | MONNA STORMY sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
268 | MONNA STYLISH sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
269 | MONNA WILD sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
270 | MONNA CLOUDY sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
271 | MONNA POINT sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
272 | MONNA RAINY sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
273 | MONNA SAVAGE sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
274 | MONNA SHINY sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
275 | MONNA SPECIAL sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
276 | MONNA FIRST sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
277 | MONNA WAVE sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
278 | MONNA SELECT sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
279 | MONNA FINE sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
280 | MONNA SILKY sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
281 | MONNA TRACE sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
282 | MONNA PRIMARY sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
283 | MONNA FAIR sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
284 | MONNA FRAGILE sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
285 | MONNA GENTLE sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
286 | MONNA CORDIAL sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
287 | MONNA GLOSSY sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
288 | MONNA GRACEFUL sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
289 | MONNA MEEK sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
290 | MONNA PLEASANT sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
291 | MONNA SERENE sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
292 | MONNA TAME sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
293 | MONNA JOLLY sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
294 | MONNA LOVELY sp. Z o.o. | Łódź | 2022-07-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
295 | MONNA MERRY sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
296 | MONNA NICE sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
297 | MONNA SATINY sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
298 | MONNA BALMY sp. z o.o. | Łódź | 2022-08-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
299 | MONNA COMFY sp. z o.o. | Łódź | 2022-08-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
300 | MONNA DELICATE sp. z o.o. | Łódź | 2022-08-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
301 | MONNA GLAD sp. z o.o. | Łódź | 2022-08-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
302 | MONNA SHY sp. z o.o. | Łódź | 2022-08-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
303 | MP ESTATES Sp. Z o.o. | Łódź | 2022-09-13 | 5 | MODERN PROFIT Sp. z o.o. (100%) | |
304 | MP RESIDENCE Sp. z o.o. | Łódź | 2023-05-09 | 5 | MODERN PROFIT Sp. z o.o. (100%) |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) | Kapitał podstawowy (tys. zł) | Udziałowcy / Akcjonariusze | |
|---|---|---|---|---|---|---|
305 | Modern Profit 12 Sp. z o.o. | Łódź | 2024-02-15 | 5 | MODERN PROFIT Sp. z o.o. (100%) | |
306 | ARELAN S.A. | Łódź | 2024-09-30 |
| SERVICE OFFICE Sp. z o.o. (57,9%) MADAM BENEFIT SP. Z O.O (31,1%) |
Po dniu bilansowym zarejestrowane zostały następujące spółki
307 | MS Array Sp. z o.o. | Łódź | 2025-03-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
308 | MS Arrival Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
309 | MS Avail Sp. z o.o. | Łódź | 2025-03-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
310 | MS Bag Sp. z o.o. | Łódź | 2025-03-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
311 | MS Basket Sp. z o.o. | Łódź | 2025-03-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
312 | MS Bin Sp. z o.o. | Łódź | 2025-03-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
313 | MS Bliss Sp. z o.o. | Łódź | 2025-03-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
314 | MS Boon Sp. z o.o. | Łódź | 2025-03-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
315 | MS Cabinet Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
316 | MS Cache Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-01 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
317 | MS Casket Sp. z o.o. | Łódź | 2025-03-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
318 | MS Chamber Sp. z o.o. | Łódź | 2025-03-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
319 | MS Chest Sp. z o.o. | Łódź | 2025-03-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
320 | MS Coffer Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
321 | MS Cover Sp. z o.o. | Łódź | 2025-03-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
322 | MS Delight Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-01 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
323 | MS Drape Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
324 | MS Ease Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
325 | MS Fortune Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
326 | MS Frill Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
327 | MS Gain Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
328 | MS Gear Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
329 | MS Gravy Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
330 | MS Grip Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
331 | MS Groove Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
332 | MS Habit Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-04 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
333 | MS Holder Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-11 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
334 | MS Leisure Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
335 | MS Locer Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-04 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
336 | MS Lucre Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
337 | MS Manner Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
338 | MS Mine Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-08 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
339 | MS Moment Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
340 | MS Mufti Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
341 | MS Nature Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-08 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
342 | MS Net Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-08 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
343 | MS Notice Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-08 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
344 | MS Pack Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-08 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
345 | MS Pattern Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-15 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
346 | MS Pelf Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-15 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
347 | MS Plenty Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
348 | MS Pocket Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-15 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
349 | MS Portion Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-15 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
350 | MS Return Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-17 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
351 | MS Revenue Sp. z o.o. | Łódź | 2025-04-15 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania sądy ogłosiły upadłość następujących spółek z Grupy Kapitałowej:
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Data ogłoszenia upadłości |
Madam Selected sp. z o.o. | 2022-11-16 |
Miss Trendy sp. z o.o. | 2023-01-12 |
Madam Elite sp. z o.o. | 2023-02-01 |
Madam Absolute sp. z o.o. | 2023-03-10 |
Miss Venture sp. z o.o. | 2023-05-22 |
Monnari Trade Development sp. z o.o. | 2023-05-29 |
Madam Style sp. z o.o. w likwidacji | 2023-11-28 |
Modern Frame sp. z o.o. | 2024-01-03 |
Elegance Woman sp. z o.o. | 2024-03-15 |
MS Pallium sp. z o.o. w likwidacji | 2024-03-13 |
Nie wpływa to w istotny sposób na funkcjonowanie Grupy Kapitałowej.
Wszystkie spółki, oprócz wskazanych poniżej, były zakładane przez MONNARI TRADE S.A., w związku z czym nie występuje wartość firmy związana z objęciem kontroli.
ARELAN S.A. w trakcie 2024 roku kontynuował realizację układu z wierzycielami zawartego w 2023 roku. W dniu 5 kwietnia 2025 r. Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi wydał postanowienie o wykonaniu układu, które w dniu 12 kwietnia b.r. stało się prawomocne. Przedmiotem działalności spółki po wykonaniu układu jest rozwój i wynajem nieruchomości.
Przedmiotem podstawowej działalności Spółki Dominującej MONNARI TRADE S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest sprzedaż detaliczna odzieży prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (PKD 47.71.Z), obecnie pod marką MONNARI i FEMESTAGE a także – w oparciu o umowy licencyjne – 5.10.15, NOBO i inne - na terenie Polski.
Spółka Dominująca realizuje sprzedaż poprzez następujące kanały dystrybucji:
salony firmowe zlokalizowane głównie w centrach handlowych i galeriach, w tym kilkanaście w miastach przy ulicach handlowych,
sklep internetowy i inne platformy internetowe,
oraz przez sprzedaż zewnętrzną/ hurtową.
Podstawowym przedmiotem działalności powyżej opisanych spółek zależnych jest świadczenie usług na rzecz MONNARI TRADE S.A. oraz wzajemnych usług w Grupie, w zakresie:
obsługi sprzedaży i dystrybucji odzieży,
projektowania, nadzoru nad zakupami i produkcją,
usług magazynowych i logistycznych,
zarządzania zasobami ludzkimi, kompleksowej obsługi kadrowo-płacowej,
usług administracyjnych i informatycznych,
obsługi finansowo-księgowej,
wynajmu powierzchni handlowych na terenie Polski, w których zlokalizowane są salony z marką MONNARI,
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
zarządzania nieruchomościami,
Spółka Dominująca posiada także 1 udział Faktory Sp. z o.o., który stanowi 0,06% w ogólnej liczbie udziałów oraz 0,06 % w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Spółka ta nie podlega konsolidacji.
Z uwagi na niezgodne z prawem wykreślenie przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie postanowieniem z dnia 27 kwietnia 2012 r. "Molton" spółka z o.o. z siedzibą w Brwinowie z Krajowego Rejestru Sądowego, z inicjatywy Monnari Trade S.A. (właściciela 51% udziałów) został złożona apelacja od powyższego postanowienia Sądu. Postanowieniem Sądu Najwyższego z dnia 30 czerwca 2017 r. oraz postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie z dnia 28 września 2020 r., "Molton" spółka z o.o. w Brwinowie została ujawniona w Krajowym Rejestrze Sądowym pod tym samym numerem KRS i może występować w obrocie prawnym, nabywać prawa i zaciągać zobowiązania. Wartość bilansowa udziałów w księgach Monnari Trade S.A. wynosi 0, a sama spółka wymaga prawnej organizacji i nie podjęła jeszcze działalności, z tych powodów nie została uwzględniona w konsolidacji.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Wszystkie dane porównawcze prezentują wielkości skonsolidowane. Konsolidacją objęto wszystkie spółki zależne należące do Grupy Kapitałowej od dnia objęcia nad nimi kontroli, czyli od daty ich zarejestrowania w KRS. Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem standardów, interpretacji oraz zmiany do istniejących standardów,które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” po 1 stycznia 2026 roku
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami po 1 stycznia 2026 roku
Zdaniem Zarządu Grupy Kapitałowej wymienione nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po raz pierwszy w Grupie w roku 2024:
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców
Wymienione zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2024 rok.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa nie zastosowała standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później;
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” - zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później;
MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
MSSF 19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji” - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później
Grupa jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków Grupy, nie będą one miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Jednostki Dominującej oraz spółek zależnych w dającej się przewidzieć przyszłości, tzn. przez okres co najmniej 1 roku od dnia bilansowego.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości.
Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, jednostka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorę te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w sprawozdaniu finansowym jednostki ustala się na ww. podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
-Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
-Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
-Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Dominującej i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę Dominującą i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli:
-posiada władzę nad danym podmiotem,
-podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
-ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
Jeżeli Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
-wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
-potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;
-prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
-dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.
Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną.
Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
W chwili zbycia ośrodka generującego przepływy pieniężne przypisana do niego wartość firmy jest uwzględniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” ustanawia pięcioetapowy proces rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Nowy standard zastępuje wszystkie dotychczasowe wymogi dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Proces ujmowania przychodów uwzględnia następujące etapy:
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub Spółki odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
-klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
-w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
-w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Sprzedaż detaliczna w salonach i w kanale internetowym
Umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia — sprzedaż towaru. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, gdy klient uzyska kontrolę nad towarem.
W przypadku wydania kart podarunkowych przychód z tego tytułu rozpoznawany jest w chwili realizacji karty lub w chwili wygaśnięcia terminu ważności, na który wydano kartę. Na dzień bilansowy szacowana jest rezerwa na potencjalne zwroty wynikające z wad sprzedawanych towarów.
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
W wypadku sprzedaży w kanale internetowym udzielane jest klientom prawo zwrotu nieużywanego towaru w terminie 21 dni od dnia zakupu. W związku z tym Grupa ujmuje zobowiązanie z tego tytułu na bieżąco w wyniku finansowym poprzez korektę przychodów.
Sprzedaż hurtowa
Grupa nie ponosi kosztów pozyskania umów przy zawieraniu umów sprzedaży hurtowej. W przypadku sprzedaży hurtowej odbiorcom nie przysługuje prawo zwrotu towaru ani tez nie przyznawane są inne dodatkowe rabaty.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna „PLN” (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty ustalanym przez NBP obowiązującym na dzień transakcji. Dla operacji przeprowadzanych na rachunkach bankowych i w kasach spółek wyrażonych w walutach obcych:
- stosuje się kurs kupna banku, z którego korzysta spólka dla przychodu (wpływu) walut,
- stosuje się zasadę wyceny „FIFO” dla rozchodu walut z rachunku.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Zobowiązania z tytułu świadczeń dla pracowników z tytułu wynagrodzeń i urlopów wypoczynkowych są ujmowane w okresie w którym dane usługi zostały wykonane w wartości niezdyskontowanych spodziewanych świadczeń jakie mają być wypłacone w zamian za tę pracę.
Ujęte zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są w wartości niezdyskontowanych spodziewanych świadczeń, które mają zostać zapłacone w zamian za związane z nimi usługi.
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych, chyba że jednostka jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, aktywa nie są w tym zakresie rozpoznawane.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez jednostkę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.
Grunty, budynki, budowle oraz maszyny i urządzenia użytkowane w procesie dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych (poza środkami trwałymi w budowie) rozpoczyna się w momencie gdy składniki są gotowe do użytkowania, co zazwyczaj ma miejsce wraz z rozpoczęciem ich użytkowania zgodnie z poniższymi zasadami.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Amortyzację środków trwałych ujmuje się w wynik finansowy.
Grunty własne nie podlegają amortyzacji.
Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach).
Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika).
Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości, z których właściciel czerpie korzyści w postaci czynszu i/lub zwiększenia wartości kapitału (obejmują również nieruchomości w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmuje się w wynik finansowy w okresie, w którym powstały.
Nieruchomości inwestycyjne wyksięgowuje się z bilansu w chwili zbycia lub wycofania z użytkowania, jeżeli podmiot nie spodziewa się osiągnąć dalszych korzyści ekonomicznych z tytułu ich zbycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik finansowy okresu, w którym nastąpiło usunięcie z bilansu.
Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonego o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonego o skumulowaną utratę wartości.
Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie.
Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego jednostki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła.
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik.
Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty zapasów ustalane metodą FIFO. Koszty wycenia się wg cen nabycia - powiększonych o wszystkie koszty związane z dostawą. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów pomniejszona o koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku, co zostało przedstawione w nocie 4.2.2.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Rezerwy na oczekiwane koszty zwrotów reklamacyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży towarów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez jednostkę w okresie gwarancji.
Zobowiązaniem warunkowym jest:
- możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub
- obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
onie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
okwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Aktywa warunkowe to możliwe składniki aktywów, który powstają na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Aktywa finansowe klasyfikowane są w następujących kategoriach:
-wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
-wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
-wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Grupa dokonuje klasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne do danej kategorii aktywów na podstawie modelu biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Grupa przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:
-aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
-jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki udzielone, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności podlegające pod zakres MSSF 9. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jednostka określa opłaty stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego. Opis opłat za usługi finansowe nie może wskazywać charakteru i przedmiotu świadczonych usług. Opłaty stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego są traktowane jako korekta efektywnej stopy procentowej, chyba że instrument finansowy jest wyceniany w wartości godziwej, a zmiana wartości godziwej jest ujmowana w wyniku finansowym. W takich przypadkach opłaty są ujmowane jako przychód lub koszt w momencie początkowego ujęcia danego instrumentu. Przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jednostka zasadniczo dokonuje amortyzacji wszelkich opłat, punktów zapłaconych lub otrzymanych, kosztów transakcyjnych oraz pozostałych premii lub dyskonta, uwzględnionych w kalkulacji efektywnej stopy procentowej, w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego.
Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z tytułu dostaw i usług z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, w przychodach lub kosztach finansowych. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza krótkoterminowe inwestycje w papiery wartościowe.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
Grupa ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane przez Grupę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych dochodach całkowitych.
Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane ujmowane są przez Grupę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Grupa staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Grupa wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
Utrata wartości instrumentów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składników aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy.
Grupa do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia:
-podejście ogólne,
-podejście uproszczone.
Grupa stosuje podejście ogólne do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite oraz do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług. W podejściu ogólnym Grupa szacuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazującego na zmianie ryzyka kredytowego aktywów finansowych od momentu ich początkowego ujęcia. Jeżeli, ryzyko kredytowe danych aktywów finansowych nie wzrosło znaczenie od momentu początkowego ujęcia (stopień 1), Grupa szacuje odpis z tytułu utraty wartości w horyzoncie 12 miesięcy. W przypadku zidentyfikowania przez Grupę znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktywów finansowych (stopień 2 i 3), odpis z tytułu utraty wartości szacowany jest w horyzoncie życia aktywów finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych.
Ze względu na fakt, że należności handlowe nie posiadają istotnego komponentu finansowania, Grupa w tym zakresie stosuje uproszczone podejście i nie monitoruje zmian ryzyka kredytowego w trakcie życia, a odpis z tytułu utraty wartości
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Pochodne Instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności w oparciu o wyceny sporządzane przez podmioty finansowe.
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Rodzaje kapitałów własnych:
-kapitał podstawowy (akcyjny) Jednostki Dominującej wykazuje się w wartości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym,
-
-kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji,
-pozostałe kapitały zapasowe i rezerwowe wykazuje się w wartości określonej w statucie i uchwałach zgromadzenia akcjonariuszy,
-zyski zatrzymane utworzone z niepodzielonego wyniku finansowego oraz zysku (straty) netto za okres, którego dotyczy sprawozdanie finansowe.
Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych:
-z działalności operacyjnej;
-z działalności inwestycyjnej;
-z działalności finansowej.
Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej.
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym środki ujęte na rachunkach VAT, wykazywane są odrębnie w ramach środków pieniężnych.
Stosując opisane w Nocie 3 zasady rachunkowości obowiązujące w jednostce, zarząd jednostki zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami (patrz Nota 4.2), dokonane przez zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Grupa osiąga większość przychodów ze sprzedaży detalicznej, rozpoznawane w dniu dokonywania transakcji, co nie wymaga stosowania osądu. W wypadku sprzedaży hurtowej dla ustalenia momentu rozpoznania przychodu rozpatruje się warunki handlowe wynikające z zawartych umów. Z reguły sprzedaż rozpoznawana jest w momencie wydania towaru kontrahentowi.
Wartość sprzedaży pomniejszana jest o szacunek zwrotów reklamacyjnych, dla sprzedaży w sieci placówek stacjonarnych oraz ogólnego poziomu zwrotów w kanale internetowym, co przedstawiono w pkt 4.2.1 poniżej.
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające wpływ na wartość bilansową aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym.
Grupa tworzy rezerwy (szczegóły w Nocie 27) na zwroty reklamacyjne w oparciu o szacunek poziomu tych zwrotów w placówkach stacjonarnych a także na zwroty ze sprzedaży prowadzonej w kanale internetowym. Poziom zwrotów ustalony został w oparciu o dane historyczne za ostatnie lata. Zmiany preferencji klientów, zmiany w stosowanych materiałach, otoczenie rynkowe i czynniki makroekonomiczne mogą spowodować, iż faktyczny poziom zwrotów będzie odmienny od założonego.
Dokonując odpisów doprowadzających wartość bilansową zapasów do cen sprzedaży możliwych do uzyskania Grupa opiera się na swoim doświadczeniu w możliwości sprzedaży starszych kolekcji. W efekcie w przypadku towarów handlowych tworzony jest odpis w wysokości 100% ceny nabycia na kolekcje starsze niż 5 lat oraz 50% na kolekcje od 2 do 5 lat (Nota 21). Odpis jest modyfikowany o 100% stanu zapasów w magazynach zwrotów reklamacyjnych a dla kolekcji z bieżącego roku (2024 r.) utworzony został odpis w wysokości połowy nadwyżki wartości towarów z tej kolekcji ponad wartość analogicznych kolekcji na koniec ostatniego okresu przed pandemią (31.12.2019 r.). Dla pozyskanych w 2024 roku kolekcji z nowych marek – przede wszystkim 5.10.15 – przyjęto zasadę odpisania 25% wartość dla towarów 1- 2 letnich i 100% dla starszych. W wypadku materiałów odpisem w 100% objęte są materiały starsze niż 3 lata; 50% - 2 –letnie, a 25% - starsze niż 1 rok.
Zmiany preferencji klientów, otoczenie rynkowe i czynniki makroekonomiczne mogą spowodować, iż faktyczne przychody ze sprzedaży tych towarów będą różniły się od przyjętych założeń.
Odpis na oczekiwane straty kredytowe tworzony jest w oparciu o zasady opisane w punkcie 3.18 w części Utrata wartości instrumentów finansowych. Niezależnie od tworzonych odpisów zarząd prowadzi działania w celu wyegzekwowania wszystkich należnych spółkom Grupy kwot. W rezultacie Grupa może w kolejnych okresach uzyskać wpływy z pozycji, które na dzień bilansowy zostały objęte odpisem. Z drugiej strony sytuacja finansowa dłużników Grupy może ulec zmianie lub mogą zaistnieć takie zdarzenia, które spowodują, iż realizacja sald wykazanych w bilansie będzie utrudniona.
Jednostka Dominująca weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych, wykazane w Nocie 15, na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym zarząd nie stwierdził konieczności dokonywania zmian w tym zakresie.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Analiza przychodów ze sprzedaży jednostki za bieżący rok przedstawia się następująco:
Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 | |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Sprzedaż detaliczna odzieży i akcesoriów odzieżowych w salonach | 235 111 |
| 240 913 |
Sprzedaż detaliczna odzieży i akcesoriów odzieżowych w internecie | 52 493 |
| 49 428 |
Sprzedaż hurtowa odzieży i akcesoriów odzieżowych | 18 177 |
| 11 699 |
7 369 |
| 5 951 | |
Sprzedaż pozostałych usług | 1 601 |
| 1 636 |
Sprzedaż materiałów | 82 |
| - |
| 314 833 |
| 309 628 |
|
|
|
|
Uwzględniając rosnącą wartość i wycenę nieruchomości inwestycyjnych, znajdujących się w posiadaniu spółek Grupy prezentowane są oddzielnie informacje dotyczące działalności w obszarze nieruchomości inwestycyjnych jako segment Nieruchomości Inwestycyjne. Do tego segmentu zaliczone zostały spółki zależne Modern Profit Sp. z o.o., MP Estates Sp. z o.o.. MP Residence Sp. z o.o. Modern Profit 12 Sp. z o.o. MS Scarf sp. z o.o. oraz Arelan S.A. będące właścicielami nieruchomości inwestycyjnych lub zajmujące się ich pozyskiwaniem i rozwojem.
Grupa działa w ramach jednego segmentu geograficznego, którym jest terytorium Polski. Kluczowe decyzje zarządcze podejmowane są w oparciu o analizy wyników w szczegółowych przekrojach asortymentowych oraz placówek handlowych, które nie spełniają definicji segmentów operacyjnych. Nie występują istotne transakcje pomiędzy segmentami.
Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością:
| Przychody |
| Zysk w segmencie | ||||
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sprzedaż odzieży i akcesoriów oraz pozostała | 308 799 |
| 305 065 |
| 40 650 |
| 43 552 |
Nieruchomości inwestycyjne | 6 034 |
| 4 563 |
| (778) |
| (594) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem z działalności kontynuowanej | 314 833 |
| 309 628 |
| 39 872 |
| 42 549 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty zarządu | (16 725) |
| (19 652) | ||||
Pozostałe przychody operacyjne | 12 197 |
| 4 488 | ||||
Pozostałe koszty operacyjne | (17 253) |
| (8 414) | ||||
Przychody finansowe | 4 891 |
| 4 200 | ||||
Koszty finansowe | (1 245) |
| (991) | ||||
Zysk na okazyjnym nabyciu | 3 842 |
|
| ||||
Udział w zyskach (stratach) w jednostce stowarzyszonej | (565) |
| 476 | ||||
Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana) | 25 013 |
| 22 655 | ||||
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Aktywa i zobowiązania segmentów
|
|
|
|
|
|
|
|
| Stan na |
| Stan na |
Aktywa segmentów |
|
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Sprzedaż odzieży i akcesoriów oraz pozostała |
|
| 269 100 |
| 239 272 |
Nieruchomości inwestycyjne |
|
| 111 311 |
| 113 510 |
Razem aktywa segmentów |
|
| 380 412 |
| 352 781 |
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania segmentów |
|
|
|
|
|
Sprzedaż odzieży i akcesoriów oraz pozostała |
|
| 62 480 |
| 58 259 |
Nieruchomości inwestycyjne |
|
| 12 926 |
| 10 137 |
Razem zobowiązania |
|
| 75 406 |
| 68 396 |
Ze względu na charakter prowadzonej działalności w Grupie nie występuje koncentracja przychodów w ramach jednego odbiorcy.
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Przychody odsetkowe: |
|
|
|
Lokaty bankowe | 1 305 |
| 16 |
Pozostałe pożyczki i należności | 2 073 |
| 2 478 |
Aktywa finansowe, które utraciły wartość | 198 |
| - |
Razem | 3 576 |
| 2 494 |
|
|
|
|
Dywidendy otrzymane | 21 |
| - |
|
|
|
|
Przychody finansowe analizowane w podziale na kategorie aktywów: | |||
| Stan na 31/12/2024 |
| Stan na 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Przychody odsetkowe |
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | 21 |
| - |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 3 576 |
| 2 494 |
|
|
|
|
Razem | 3 597 |
| 2 494 |
Pozostałe przychody finansowe |
|
|
|
Zyski ze sprzedaży inwestycji finansowych: | 766 |
| 712 |
Zyski z wyceny inwestycji finansowych: | 516 |
| 958 |
Pozostałe | 12 |
| 36 |
Przychody finansowe razem | 4 891 |
| 4 200 |
Nie zostały ujęte żadne przychody w odniesieniu do pożyczek i należności, inne niż wyżej ujawnione oraz straty z tytułu utraty wartości ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych (patrz Nota 13 i 22).
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Koszty odsetkowe: |
|
|
|
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym (z wyłączeniem tych otrzymanych od jednostek powiązanych) | 58 |
| 13 |
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu | 578 |
| 571 |
| 637 |
| 584 |
Pozostałe koszty finansowe: |
|
|
|
Straty z wyceny aktywów finansowych | - |
| - |
Wynik netto na różnicach kursowych | 416 |
| 406 |
Wycena forwardów walutowych | - |
| - |
Zapłacone prowizje | - |
| - |
Pozostałe koszty finansowe | 192 |
| 2 |
Koszty finansowe razem | 1 245 |
| 991 |
Nie zostały ujęte żadne koszty w odniesieniu do pożyczek i należności, inne niż wyżej ujawnione oraz straty z tytułu utraty wartości ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych.
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Zyski ze zbycia aktywów: |
|
|
|
Zysk ze sprzedaży majątku trwałego | 35 |
|
|
| - |
| - |
|
|
|
|
Rozwiązane odpisy aktualizujące: |
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe | - |
| 182 |
Należności handlowe i pozostałe | - |
| 1 028 |
Udzielone pożyczki | 2 000 |
| - |
|
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne: |
|
|
|
Nadwyżki inwentaryzacyjne | 218 |
|
|
Umorzone i przedawnione zobowiązania | 1 347 |
| 444 |
Pozostałe przychody związane z nieruchomościami | 4 250 |
| - |
Pozostała sprzedaż | 823 |
| 466 |
Otrzymane odszkodowania | 239 |
| - |
Rozwiązane rezerwy | 1 013 |
| - |
Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne) | 2 272 |
| 2 368 |
Pozostałe przychody operacyjne razem | 12 197 |
| 4 488 |
Rozwiązanie odpisu na udzielone pożyczki dotyczy Redan SA. – w związku z całkowitą spłatą po końcu roku. Pozostałe przychody związane z nieruchomościami dotyczą transakcji w ramach których zbyto prawa majątkowe związane z j z nieruchomości należących do spółek z Grupy.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Straty ze zbycia aktywów: |
|
|
|
Strata ze sprzedaży majątku trwałego | 290 |
| - |
|
|
|
|
Utworzone odpisy aktualizujące: |
|
|
|
Wartość firmy | - |
| - |
Udzielone pożyczki | - |
| 2 000 |
Należności handlowe i pozostałe | 2 683 |
| 920 |
Zapasy | 11 235 |
| 1 824 |
|
|
|
|
Pozostałe koszty operacyjne: |
|
|
|
Darowizny | 56 |
| 37 |
Niedobory inwentaryzacyjne | 253 |
| 1 220 |
Koszty likwidacji majątku trwałego | 644 |
| 709 |
Salda należności umorzone na skutek układu | - |
| - |
Utworzenie rezerwy na roszczenia | - |
| 358 |
Przeterminowane salda | 621 |
| 496 |
Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne) | 1 472 |
| 852 |
Pozostałe koszty operacyjne razem | 17 253 |
| 8 414 |
Wzrost rezerwy na zapasy wynika z istotnego zwiększenia wartość zapasów i objęcia pozyskanych w trakcie 2024 roku kolekcji nowych marek odpisami zgodnie z zasadami obowiązującymi w Grupie
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Zyski z wyceny nieruchomości | 452 |
| - |
Straty z wyceny nieruchomości | - |
| 312 |
Opis nieruchomości inwestycyjnych będących przedmiotem sprzedaży oraz wyceny przedstawiono w nocie nr 17.
| Stan na |
| Stan na |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Bieżący podatek dochodowy: |
|
|
|
Dotyczący roku bieżącego | 4 911 |
| 1 533 |
Dotyczący poprzednich lat | 153 |
| - |
| 5 063 |
| 1 533 |
Odroczony podatek dochodowy: |
|
|
|
Dotyczący roku bieżącego | (1 592) |
| 2 748 |
Odpisy od aktywów z tytułu podatku odroczonego | - |
| - |
| (1 592) |
| 2 748 |
|
|
|
|
Koszt podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym z działalności kontynuowanej | 3 471 |
| 4 281 |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
W zakresie podatku dochodowego, spółki GK podlegają przepisom ogólnym w tym zakresie. Jednostka nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Część spółek zależnych spełniała kryteria opodatkowania niższą 9% (w 2022 r - 9%) stawką podatku dochodowego w 2023 r.
Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco:
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 25 013 |
| 22 655 |
Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% (2021: 19%) | 4 753 |
| 4 304 |
Efekt podatkowy przychodów i kosztów niebędących przychodami lub kosztami według przepisów podatkowych | 862 |
| 775 |
Odpisy (odwrócenia wcześniej dokonanych odpisów) od aktywów z tytułu podatku odroczonego) | 0 |
| 0 |
Wpływ 9% (9% w 2021 r.) stawki podatkowej w jednostkach zależnych | (1 333) |
| (2 250) |
Podatek dotyczący poprzednich okresów | 153 |
| - |
Pozostałe | (964) |
| 1 453 |
Koszt podatku dochodowego ujęty w wynik z działalności kontynuowanej | 3 471 |
| 4 281 |
Stawka podatkowa zastosowana w powyższym uzgodnieniu na rok 2024 wynosi 19%, za wyjątkiem wyniku spółek zależnych spełniających definicję ‘małego podatnika’, dla których zastosowano stawkę 9% (2023 - 9%), oraz tych aktywów z tytułu podatku odroczonego, dla którego zastosowano stawkę 9% (2023 - 9%)
Poniżej znajduje się analiza aktywów z tytułu odroczonego podatku / (zobowiązania) w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:
| Stan na |
| Stan na |
31/12/2024 | 31/12/2023 | ||
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 9 355 |
| 7 399 |
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | (10 221) |
| (7 511) |
| (866) |
| (112) |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Tabela poniżej prezentuje stan ujemnych i dodatnich różnic przejściowych oraz odpowiadający im podatek odroczony na poszczególne dni bilansowe. Różnice pomiędzy danymi w tabeli a wartościami w bilansie wynikają z prezentacji korekt konsolidacyjnych. Wszystkie zmiany podatku odroczonego podlegają ujęciu w ramach rachunku zysków i strat.
| Stan na |
| Stan na |
| Stan na |
| Stan na |
| Stan na |
| Stan na |
| 01/01/2023 |
| 01/01/2023 |
| 31/12/2023 |
| 31/12/2023 |
| 31/12/2024 |
| 31/12/2024 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| Różnice przejściowe |
| Podatek odroczony |
| Różnice przejściowe |
| Podatek odroczony |
| Różnice przejściowe |
| Podatek odroczony |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ujemne różnice kursowe | 5 407 |
| 1 027 |
| 220 |
| 42 |
| 69 |
| 13 |
Ujemne różnice kursowe w spółkach zależnych (i) | 688 |
| 62 |
| - |
| - |
| - |
| - |
Odpisy aktualizujące wartość należności | 1 835 |
| 349 |
| 3 271 |
| 621 |
| 5 353 |
| 1 017 |
Odpisy aktualizujące wartość należności w spółkach zależnych (i) | 6 373 |
| 574 |
| 6 373 |
| 574 |
| 6 373 |
| 574 |
Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 21 365 |
| 4 059 |
| 23 188 |
| 4 406 |
| 34 423 |
| 6 540 |
Rezerwa na koszty operacyjne | 1 939 |
| 368 |
| 2 165 |
| 411 |
| 1 803 |
| 343 |
Rezerwa na koszty pracownicze (i) | 747 |
| 67 |
| 845 |
| 76 |
| (484) |
| (44) |
Ujemne różnice przejściowe związane ze znakami towarowymi (i) | 19 737 |
| 1 776 |
| 7 140 |
| 643 |
| - |
| - |
Ujemne różnice przejściowe związane z aktywami trwałymi | 3 953 |
| 751 |
| 4 929 |
| 937 |
| 4 217 |
| 801 |
Ujemne różnice przejściowe związane z aktywami trwałymi w spółkach zależnych (i) | 182 |
| 16 |
| - |
| - |
| - |
| - |
Strata podatkowa wg stawki 19% | 23 417 |
| 4 449 |
| - |
| - |
| - |
| - |
Strata podatkowa wg stawki 9% (i) | 12 968 |
| 1 167 |
| - |
| - |
| - |
| - |
Pozostałe | - |
| - |
| 124 |
| 11 |
| 1 225 |
| 110 |
| 98 611 |
| 14 667 |
| 48 255 |
| 7 720 |
| 52 980 |
| 9 355 |
Odpis aktualizujący |
|
| (4 416) |
|
|
| (321) |
|
|
| - |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego netto |
|
| 10 251 |
|
|
| 7 399 |
|
|
| 9 355 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatnie różnice przejściowe dotyczące majątku trwałego | 835 |
| 159 |
| 345 |
| 66 |
| 150 |
| 29 |
Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej | 4 889 |
| 929 |
| 17 |
| 3 |
| 9 |
| 2 |
Dodatnie różnice przejściowe dotyczące nieruchomości inwestycyjnych | 34 238 |
| 6 505 |
| 39 171 |
| 7 442 |
| 53 635 |
| 10 191 |
Pozostałe | 262 |
| 24 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 40 223 |
| 7 616 |
| 39 533 |
| 7 511 |
| 53 794 |
| 10 221 |
Aktywa/(rezerwa) z tytułu podatku odroczonego netto |
|
| 2 635 |
|
|
| (112) |
|
|
| (886) |
Zmiana stanu podatku odroczonego |
|
| 509 |
|
|
| 2 748 |
|
|
| (754) |
- - wynikająca z podatku odroczonego przejętego wraz z nabytą spółką zależną |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 347 |
- rozpoznana w rachunku zysków i strat |
|
| 509 |
|
|
| 2 748 |
|
|
| (1 592) |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Nie wystąpiły
Zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej przypada na:
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 | |
| PLN’000 |
| PLN’000 | |
|
|
|
|
|
Akcjonariuszy jednostki dominującej | 21 939 |
| 18 373 | |
Udziałowcom niedającym kontroli | (396) |
| - | |
Razem | 21 543 |
| 18 373 | |
Na zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej wpłynęły między innymi następujące pozycje:
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - należności handlowe (patrz Nota 22.1) | 2 683 |
| 333 |
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - pozostałe aktywa finansowe (patrz Nota 20) | - |
| 2 000 |
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy | - |
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
Odwrócenie odpisów aktualizujących aktywa finansowe | 2 000 |
| - |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 4 486 |
| 4 703 |
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania – MSSF 16 | 3 889 |
| 4 469 |
Amortyzacja aktywów niematerialnych | 303 |
| 227 |
Razem amortyzacja | 8 679 |
| 9 398 |
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - |
| - |
Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze - koszty wynagrodzeń | 71 705 |
| 65 638 |
|
|
|
|
Razem koszty świadczeń pracowniczych | 71 705 |
| 65 638 |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Amortyzacja | 8 679 |
| 9 398 |
Zużycie materiałów i energii | 6 698 |
| 6 990 |
Usługi obce | 81 516 |
| 79 594 |
Podatki i opłaty | 1 588 |
| 1 497 |
Wynagrodzenia | 61 114 |
| 55 803 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 10 591 |
| 9 835 |
Pozostałe koszty rodzajowe | 1 913 |
| 2 120 |
Razem | 172 099 |
| 165 238 |
|
|
|
|
Koszty sprzedaży | 155 373 |
| 145 585 |
Koszty zarządu | 16 725 |
| 19 652 |
Razem | 172 099 |
| 165 238 |
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| gr na akcję |
| gr na akcję |
Podstawowy zysk/strata na akcję: |
|
|
|
Z działalności kontynuowanej | 84 |
| 71 |
Z działalności zaniechanej | - |
| - |
Podstawowy zysk/strata na akcję ogółem |
|
|
|
Zysk/strata rozwodniony na akcję: |
|
|
|
Z działalności kontynuowanej | 84 |
| 71 |
Z działalności zaniechanej | - |
| - |
Zysk/strata rozwodniony na akcję ogółem | 84 |
| 71 |
Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję:
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Zysk/strata za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 21 543 |
| 18 373 |
|
|
|
|
Zysk/strata wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na akcję ogółem | 21 543 |
| 18 373 |
|
|
|
|
Zysk/strata podstawowego zysku na akcję z działalności zaniechanej | - |
| - |
|
|
|
|
Zysk/strata wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej | 21 543 |
| 18 373 |
| - |
| - |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na akcję | 25 576 |
| 25 910 |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Zysk/strata za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 21 543 |
| 18 373 |
Odsetki od obligacji zamiennych (po uwzględnieniu podatku 19%) | - |
| - |
Zysk/strata wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję ogółem | 21 543 |
| 18 373 |
|
|
|
|
Zysk/strata za rok obrotowy z działalności zaniechanej wykorzystany przy obliczeniu podstawowego zysku na akcję z działalności zaniechanej |
|
|
|
|
|
|
|
Zysk/strata wykorzystany do wyliczenia rozwodnionego zysku na akcję z działalności kontynuowanej | 21 543 |
| 18 373 |
| |||
Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób: | |||
| Stan na 31/12/2024 |
| Stan na 31/12/2023 |
| ’000 |
| ’000 |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję | 25 576 |
| 25 910 |
Akcje jakie zakłada się, iż wyemitowane zostaną bez otrzymania płatności | - |
| - |
|
|
|
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego na akcję | 25 576 |
| 25 910 |
Wartości bilansowe: | Stan na 31/12/2024 |
| Stan na 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Grunty własne | 5 550 |
| 5 550 |
Budynki | 33 015 |
| 35 491 |
Maszyny i urządzenia | 487 |
| 1 129 |
Środki transportu | 174 |
| 373 |
Pozostałe | 2 838 |
| 3 275 |
Środki trwałe w budowie | 975 |
| 755 |
| 43 039 |
| 46 575 |
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe znajdujące się w Centrali Spółki Dominującej – biura i magazyny wraz z wyposażeniem, samochody oraz środki trwałe zlokalizowane w sklepach - nakłady w obcych obiektach oraz meble i wyposażenie salonów.
Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania następujących aktywów trwałych:
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA 2024 | Grunty |
| Budynki |
| Maszyny i urządzenia |
| Środki transportu |
| Pozostałe |
| Środki trwałe w budowie |
| Razem |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 5 550 |
| 56 372 |
| 7 988 |
| 3 236 |
| 13 652 |
| 755 |
| 87 552 |
Zwiększenia (z tytułu) | - |
| 1 355 |
| 31 |
| - |
| 980 |
| 2 536 |
| 4 902 |
- zakup | - |
| - |
| - |
| - |
| 68 |
| 2 536 |
| 2 604 |
- transfer z Nieruchomości | - |
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
- rozliczenie środków trwałych | - |
| 1 355 |
| 31 |
| - |
| 912 |
| - |
| 2 298 |
- reklasyfikacje pomiędzy grupami | - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
Zmniejszenia (z tytułu) | - |
| 4 469 |
| - |
| 21 |
| - |
| 2 316 |
| 6 806 |
- rozliczenie środków trwałych z inwestycji | - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 2 298 |
| 2 298 |
- sprzedaż i likwidacja | - |
| 4 469 |
| - |
| 21 |
| - |
| 19 |
| 4 509 |
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 5 550 |
| 53 258 |
| 8 018 |
| 3 214 |
| 14 631 |
| 975 |
| 85 647 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | - |
| 20 880 |
| 6 858 |
| 2 862 |
| 10 376 |
| - |
| 40 977 |
Amortyzacja za okres | - |
| (637) |
| 673 |
| 178 |
| 1 418 |
| - |
| 1 631 |
- koszty amortyzacji | - |
| 2 174 |
| 673 |
| 214 |
| 1 418 |
| - |
| 4 478 |
- zmniejszenie (sprzedaż i likwidacja) | - |
| (2 811) |
| - |
| (21) |
| - |
| - |
| (2 833) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - |
| 20 243 |
| 7 531 |
| 3 040 |
| 11 794 |
| - |
| 42 608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
- zwiększenie (utworzenie) | - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
- zwiększenie (zmiana kwalifikacji) | - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
- zmniejszenie (rozwiązanie) | - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
- zmniejszenie (wykorzystanie) | - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 5 550 |
| 33 015 |
| 487 |
| 174 |
| 2 838 |
| 975 |
| 43 039 |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023 | Grunty |
| Budynki |
| Maszyny i urządzenia |
| Środki transportu |
| Pozostałe |
| Środki trwałe w budowie |
| Razem |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 3 885 |
| 54 970 |
| 7 398 |
| 2 935 |
| 11 728 |
| 1 494 |
| 82 410 |
Zwiększenia (z tytułu) | 1 665 |
| 5 309 |
| 590 |
| 301 |
| 2 094 |
| 3 545 |
| 13 504 |
- zakup | 739 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 3 545 |
| 4 284 |
- transfer z Nieruchomości | 926 |
| 4 814 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5 740 |
- rozliczenie środków trwałych | - |
| 495 |
| 590 |
| 285 |
| 1 975 |
| - |
| 3 345 |
- reklasyfikacje pomiędzy grupami | - |
| 1 |
| - |
| 16 |
| 119 |
| - |
| 135 |
Zmniejszenia (z tytułu) | - |
| 3 908 |
| - |
| - |
| 170 |
| 4 284 |
| 8 362 |
- rozliczenie środków trwałych z inwestycji | - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 3 854 |
| 3 854 |
- sprzedaż i likwidacja | - |
| 3 908 |
| - |
| - |
| 170 |
| 430 |
| 4 508 |
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 5 550 |
| 56 372 |
| 7 988 |
| 3 236 |
| 13 652 |
| 755 |
| 87 552 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | - |
| 22 187 |
| 6 487 |
| 2 287 |
| 8 559 |
| - |
| 39 520 |
Amortyzacja za okres | - |
| - 1 307 |
| 371 |
| 576 |
| 1 817 |
| - |
| 1 458 |
- koszty amortyzacji | - |
| 2 035 |
| 429 |
| 545 |
| 1 694 |
| - |
| 4 703 |
- zmniejszenie (sprzedaż i likwidacja) | - |
| (3 248) |
| - |
| - |
| - |
| - |
| (3 248) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - |
| 20 880 |
| 6 858 |
| 2 862 |
| 10 376 |
| - |
| 40 977 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - |
| 182 |
| - 0 |
| - |
| - |
| - |
| 182 |
- zwiększenie (utworzenie) | - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
- zwiększenie (zmiana kwalifikacji) | - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
- zmniejszenie (rozwiązanie) | - |
| - 182 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - 182 |
- zmniejszenie (wykorzystanie) | - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - |
| 0 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 0 |
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 5 550 |
| 35 491 |
| 1 129 |
| 373 |
| 3 275 |
| 755 |
| 46 575 |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Przeprowadzona ocena utraty wartości wykazała brak konieczności wprowadzania odpisów dla lokalizacji sklepowych. Zmniejszenie odpisu w trakcie poprzedniego okresu wynikało z wykorzystania odpisów w momencie likwidacji danej placówki lub z ich rozwiązania jeżeli ustały przesłanki do ich tworzenia.
W trakcie bieżącego okresu rozwiązane odpisy z tego tytułu wynoszą 0 tys. zł (182 tys. zł. w 2023 r.)
Majątek trwały ruchomy (meble, wyposażenie) wykorzystywany w placówkach już zamkniętych, z uwagi na stosowaną w Grupie praktykę dalszego wykorzystania tak pozyskanych składników w nowych lokalizacjach, jako podlegający dalszemu ekonomicznemu wykorzystaniu – nie wymaga tworzenia odpisów.
Grunt oraz budynki o wartości bilansowej wynoszącej ok.18 mln PLN (w 2023: 19 mln PLN) zostały obciążone hipoteką jako zabezpieczenie kredytów zaciągniętych przez jednostki Grupy Kapitałowej (patrz Nota 26).
Grupa dokonała analizy umów spełniających kryteria leasingu wg definicji zawartej w MSSF 16. Część umów najmu lokali handlowych oraz magazynów, których stroną jest Spółka, zakwalifikowało się do umów leasingu w rozumieniu MSSF 16. W szczególności kwalifikując poszczególne umowy wzięto pod uwagę możliwość zdefiniowania okresu leasingu, w tym dopuszczalne uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych oraz możliwość określenia opłat leasingowych w umowach, które nie przewidują opłat minimalnych. Dla umów najmu, w których nie jest zdefiniowany okres najmu przyjęto racjonalne założenia, co do okresu, w którym umowy będą kontynuowane uwzględniając prawdopodobieństwo ich wcześniejszego wypowiedzenia przez wynajmujących.
W oparciu o powyższą analizę ustalono wartość prawa do użytkowania aktywów oraz zobowiązania do dokonania płatności z tytułu leasingu. Założono krańcową stopę procentową w wysokości 6,62% (6,67%.w 2023 r) dla umów określających płatności w zł oraz 3,65% (4,67% p.a. w 2023 r.) dla umów określających płatności poprzez odniesienie do kursu EURPLN.
W rezultacie przeprowadzonych w ostatnich latach negocjacji istotna część umów dotyczących Spółki została zmieniona w drodze aneksów. m.in. w taki sposób, iż nie zawierają już stałego elementu opłat leasingowych. W takich sytuacjach dana umowa nie jest już traktowana jako spełniająca kryteria MSSF 16 a łączny wpływ tych zmian na wartość aktywów z tytułu prawa użytkowania został wykazany w poniższej tabeli w linii ‘Zmiana warunków umownych’.
Ponadto spółka dominująca kontynuuje realizację umowy użytkowania z 2020 roku na podstawie której w zamian za jednorazowa opłatę wniesioną przed końcem roku uzyskała prawo do użytkowania przez 9 lat powierzchni magazynowej. Składnik aktywów powstały w wyniku tej transakcji wykazane jest w poniższej tabeli.
Rozpoznaniu podlegało także aktywo z tytułu prawa do użytkowania wynikające z przysługujących spółkom Grupy kapitałowej praw wieczystego użytkowania gruntów. Prawo użytkowania związane z gruntami stanowiącymi Środki trwałe prezentowane są w tej pozycji.
Prawo użytkowania związane z gruntami stanowiącymi Nieruchomości inwestycyjne w sprawozdaniu z pozycji finansowej prezentowane jest w ramach pozycji Nieruchomości inwestycyjne (nota 17).
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
|
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - lokale handlowe, magazyny, nieruchomości |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
| . |
Stan na początek okresu sprawozdawczego |
| 15 986 |
| 21 211 |
Zwiększenia - prawo wieczystego użytkowania |
|
|
|
|
Zwiększenia – umowy najmu powierzchni handlowych |
| 2 904 |
| 1 012 |
Reklasyfikacja z Nieruchomości |
| 1 654 |
|
|
Amortyzacja |
| (3 889) |
| (4 401) |
Zmiana warunków umownych |
| (480) |
| (1 836) |
Odstąpienie od umów przed terminem |
| - |
| - |
Inne |
| - |
| - |
Stan na koniec okresu sprawozdawczego |
| 16 175 |
| 15 986 |
Prezentowane jako Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
| 16 175 |
| 15 986 |
Pozostałe informacje wymagane przez MSSF 16 |
|
|
|
|
|
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
|
| PLN’000 |
| PLN’000 |
koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu |
| 550 |
| 571 |
koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu oraz z leasingami krótkoterminowymi |
| 20 311 |
| 19 619 |
koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości |
| - |
| - |
zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego |
| - |
| - |
dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania |
|
|
|
|
całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów |
| 22 300 |
| 22 212 |
|
|
|
|
|
Saldo zobowiązań z tytułu praw do użytkowania |
| 13 460 |
| 11 560 |
prezentowane w zobowiązaniach krótkoterminowych |
| 2 059 |
| 1 114 |
prezentowane w zobowiązaniach długoterminowych |
| 11 401 |
| 10 446 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nie obejmują umów najmu, dla których nie są określone opłaty minimalne i czynsz jest zależny od obrotu realizowanego w danym obiekcie oraz umowy o zdefiniowanym okresie najmu krótszym niż 12 miesięcy. Koszty okresu wynikające z takich umów przedstawiono powyżej w pozycji „koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu oraz z leasingami krótkoterminowymi”.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Stan na |
| Stan na |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Aktywa z tytułu prawa użytkowania gruntów MSSF 16 (Nota 16) | 5 187 |
| 5 204 |
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych | 87 251 |
| 66 506 |
|
|
|
|
| 92 438 |
| 71 710 |
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Stan na początek okresu sprawozdawczego | 71 710 |
| 74 709 |
Poczynione nakłady | 1 210 |
| 2 714 |
Aktywa rozpoznane zgodnie z MSSF 16 | - |
| 729 |
Amortyzacja | (85) |
| (90) |
Przeniesienia do rzeczowych aktywów trwałych | (1 654) |
| (5 740) |
Spisane w koszty | - |
| - |
Przejęte w ramach objęcia kontroli na spółką zależną | 14 246 |
| - |
Nabycie | 7 901 |
| - |
Zbycie i inne zmiany wartości | (1 342) |
| (300) |
Zysk/(strata) netto z przeszacowania | 452 |
| (312) |
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 92 438 |
| 71 710 |
| |||
Wszystkie nieruchomości inwestycyjne jednostki są jej własnością. | |||
1.Nieruchomość przy ul. Piotrkowskiej 293/305 obejmuje grunt o powierzchni ok. 4,6 ha (4,6 ha na 31.12.2023 r.) wraz z budynkami pofabrycznymi. W dniu 20 maja 2015 r. Spółka Dominująca nabyła 70% udziału w tej nieruchomości (pozostałe 30% objął inny podmiot niepowiązany ze Spółką). Na koniec 2023 r właścicielem tego udziału w nieruchomości jest spółka w 100% zależna Modern Profit sp. z o.o. W trakcie 2024 r. kontynuowano prace związane z opracowaniem koncepcji zagospodarowania nieruchomości, uzyskaniem pozwoleń i zgód administracyjnych a także rewitalizacją i modernizacją istniejących budynków zabytkowych. Część nieruchomości o pow. (0,03 ha) została sprzedana w ramach transakcji opisanej w punkcie 5 poniżej.
Wartość rynkową na potrzeby ujęcia w sprawozdaniu finansowym określono w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego p. Małgorzaty Śpionek - Góreckiej wg stanu na 31.12.2024 r. - podmiot niepowiązany ze Spółką i posiadający kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy. Wycenę nieruchomości inwestycyjnej Spółki przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metoda porównywania parami – dla wyceny nieruchomości wg stanu sprzed rozpoczęcia inwestycji oraz podejścia dochodowego - metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej – dla wyceny nieruchomości wg stanu po zakończeniu inwestycji.
Przy stosowaniu tych metod wartość rynkową nieruchomości określa się wzorem:
(WR - WRG) * SZ + WRG gdzie:
- WR – wartość przedmiotu wyceny na dzień zakończenia inwestycji
- WRG – wartość niezabudowanej nieruchomości gruntowej (sprzed rozpoczęcia inwestycji)
- SZ – stopień zaawansowania inwestycji.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
2.W lipcu 2023 r spółka MS Scarf sp. z o.o. (w 100% zależna od Monnari Trade S.A.) nabyła prawo użytkowania wieczystego zabudowanej nieruchomości przy ul. Przybyszewskiego 35-37 w Łodzi, obejmujące działki gruntu o pow. 0,33 ha oraz własność gruntu przy ul. Przybyszewskiego 35 o pow. 0,02 ha. Cena transakcyjna za obydwie nieruchomości wyniosła 1.800 tys. zł a sprzedawcą był podmiot niepowiązany ze Spółką. Zakupione nieruchomości zostały zakwalifikowane do nieruchomości inwestycyjnych. Ze względu na brak istotnych nakładów na potrzeby wyceny do sprawozdania finansowego przyjęto cenę transakcyjną.
3.W marcu 2024 roku spółka MS Scarf sp. z o.o. (w 100% zależna od Monnari Trade S.A.) nabyła w własność zabudowanej nieruchomości przy ul. Łomżyńskiej 7/9 w Łodzi, obejmujące działki gruntu o pow. 0,2 ha. Cena transakcyjna za obydwie nieruchomości wyniosła 1.410 tys. zł a sprzedawcą był podmiot niepowiązany ze Spółką. Zakupione nieruchomości zostały zakwalifikowane do nieruchomości inwestycyjnych. Ze względu na brak istotnych nakładów na potrzeby wyceny do sprawozdania finansowego przyjęto cenę transakcyjną.
4.W listopadzie 2024 r. spółka Modern Profit Sp.z.o.o. zawarła umowę z podmiotem niepowiązanym w ramach której pozyskała 70% prawa własności kilku nieruchomości w centrum Łodzi (przy ul. Piotrkowskiej, Sieradzkiej, Łomżyńskiej i Wólczańskiej) o łącznej pow. 0,9 ha. Wartość transakcyjna za nabyty udział 70% prawa własności wynosiła 5.062 tys. zł. Ze względu na brak istotnych nakładów na potrzeby wyceny do sprawozdania finansowego przyjęto cenę transakcyjną.
5.W czerwcu 2024 r. spółka Modern Profit Sp.z.o.o. zawarła umowę z podmiotem niepowiązanym w ramach której pozyskała 70% prawa własności nieruchomości w centrum Łodzi (przy ul. Wólczańskiej) o łącznej pow. 0,3 ha w zamian za przekazanie fragmentu nieruchomości (70% udziału w prawie użytkowania wieczystego) przy ul. Piotrkowskiej 295/305 o pow. 0,03 ha wraz z 70% udziału w prawie własności położonego na tej działce budynku. Wartość transakcyjna za nabyty udział 70% prawa własności wynosiła 1.429 tys. zł. Ze względu na brak istotnych nakładów na potrzeby wyceny do sprawozdania finansowego przyjęto cenę transakcyjną.
6.Spółka Arelan S.A. objęta kontrolą w dniu 30.09.2024 roku jest użytkownikiem wieczystym nieruchomości przy ul. Rzgowskiej 17a o pow.2,5 ha oraz właściciel posadowionych na tym terenie budynków. Wartość godziwa nieruchomości określono w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego p. Małgorzaty Śpionek - Góreckiej wg stanu na listopad 2024 r. - podmiot niepowiązany ze Spółką i posiadający kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy.
Szczegóły o nieruchomości inwestycyjnych oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na dzień 31 grudnia 2024 i 2023 roku kształtują się następująco:
|
| Poziom 2 | Poziom 3 |
| Wartość godziwa na dzień 31/12/2024 |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
| PLN’000 |
1.Nieruchomość zabudowana w Łodzi, przy ul. Piotrkowskiej 295/305 (70% udziału) |
| - | 65 027 |
| 65 027 |
2.Nieruchomość gruntowa zabudowana w Łodzi, przy ul. Przybyszewskiego 35-37 |
| - | 1 800 |
| 1 800 |
3.Nieruchomość gruntowa zabudowana w Łodzi, przy ul. Łomżyńskiej 7/9 |
| - | 1 410 |
| 1 410 |
4.Nieruchomości gruntowe zabudowane i niezabudowane w Łodzi, przy ul. Sieradzkiej i Piotrkowskiej (Atal) |
| - | 5 062 |
| 5 062 |
5.Nieruchomości gruntowe zabudowane w Łodzi, przy ul. Wólczańskiej (UM) |
| - | 1 429 |
| 1 429 |
6.Nieruchomość zabudowana przy ul. Rzgowskiej (Arelan) |
| - | 12 523 |
| 12 523 |
|
|
|
|
|
|
Razem |
|
|
|
| 87 251 |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
|
| Poziom 2 | Poziom 3 |
| Wartość godziwa na dzień 31/12/2023 |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
| PLN’000 |
1.Nieruchomość zabudowana w Łodzi, przy ul. Piotrkowskiej 295/305 (70% udziału) |
| - | 64 706 |
| 64 706 |
2.Nieruchomość gruntowa zabudowana w Łodzi, przy ul. Przybyszewskiego 35-37 |
| - | 1 800 |
| 1 800 |
Razem |
|
|
|
| 66 506 |
|
|
| Stan na |
| Stan na |
|
|
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Według kosztu |
|
| 129 |
| 129 |
Skumulowana utrata wartości |
|
| - |
| - |
|
|
| 129 |
| 129 |
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 | ||
| PLN’000 |
| PLN’000 | ||
Według kosztu |
|
|
| ||
Stan na początek okresu sprawozdawczego | 129 |
| 129 | ||
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 129 |
| 129 | ||
| |||||
Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości | |||||
Stan na początek okresu sprawozdawczego | - |
| - | ||
Zmiany | - |
| - | ||
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | - |
| - | ||
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA 2024 | Oprogramowanie |
| Pozostałe |
| Razem |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na początek okresu | 2 284 |
| 30 |
| 2 314 |
Zwiększenia i zmniejszenia (z tytułu) | (656) |
| 82 |
| (574) |
- zakupu | 314 |
| - |
| 314 |
- reklasyfikacji | (82) |
| 82 |
| - |
- likwidacji | (888) |
| - |
| (888) |
Wartość brutto na koniec okresu | 1 628 |
| 112 |
| 1 740 |
|
|
|
|
|
|
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 1 937 |
| 28 |
| 1 965 |
Amortyzacja za okres (z tytułu) | (616) |
| 30 |
| (586) |
- koszty amortyzacji | 292 |
| 11 |
| 303 |
- reklasyfikacji | (19) |
| 19 |
| - |
- likwidacji | (888) |
| - |
| (888) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 321 |
| 58 |
| 1 379 |
|
|
|
|
|
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - |
| - |
| - |
- zwiększenie (utworzenie) | - |
| - |
| - |
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - |
| - |
| - |
|
|
|
|
|
|
Wartość netto na koniec okresu | 306 |
| 54 |
| 360 |
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023 | Oprogramowanie |
| Pozostałe |
| Razem |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na początek okresu | 2 255 |
| 30 |
| 2 285 |
Zwiększenia (z tytułu) | 29 |
| - |
| 29 |
- zakupu | 29 |
|
|
| 29 |
Wartość brutto na koniec okresu | 2 284 |
| 30 |
| 2 314 |
|
|
|
|
|
|
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 1 713 |
| 25 |
| 1 738 |
Amortyzacja za okres (z tytułu) | 224 |
| 3 |
| 227 |
- koszty amortyzacji | 224 |
| 3 |
| 227 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 937 |
| 28 |
| 1 965 |
|
|
|
|
|
|
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - |
| - |
| - |
- zwiększenie (utworzenie) | - |
| - |
| - |
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - |
| - |
| - |
|
|
|
|
|
|
Wartość netto na koniec okresu | 347 |
| 2 |
| 349 |
Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania następujących aktywów niematerialnych:
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Stan na |
| Stan na |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Wykazane wg kosztu zamortyzowanego |
|
|
|
Pożyczki dla pozostałych podmiotów – przed odpisem | 910 |
| 40 839 |
Odpis aktualizujący | - |
| (2 000) |
Pożyczki dla pozostałych podmiotów – wartość bilansowa (i) | 910 |
| 38 839 |
Inne (ii) | 1 105 |
| 151 |
Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej |
|
|
|
Udziały w jednostkach funduszy oraz obligacje (iii) | 11 139 |
| 36 352 |
|
|
|
|
Razem | 13 154 |
| 75 341 |
Aktywa obrotowe | 12 048 |
| 75 191 |
Aktywa trwałe | 1 105 |
| 151 |
(i)
Pożyczkobiorca | Wartość bilansowa | Umowny termin spłaty | Główne zabezpieczenia | Uwagi |
Redan S.A. | 255 | 31/12/2024 | Zastaw na akcjach Redan S.A., poręczenie akcjonariusza Redan S.A. |
Pożyczka w kwocie 4 mln zł; w dniu 29 marca 2024 r nastąpiła spłata 2 mln zł kapitału i części odsetek (część w drodze sprzedaży wierzytelności); Spłata pozostałej części w wysokości 2 mln została w drodze aneksu rozłożona na miesięczne raty do końca 2024 r.; w trakcie 2024 roku z kwoty 2 mln zł spłacono łącznie 1.760 tys. zł kapitału, a po dniu bilansowym spłacono pozostałą kwotę wraz z całością należnych odsetek kapitału; w związku ze spłatą całości rozwiązano odpis aktualizacyjny utworzony na koniec poprzedniego okresu |
Podmiot B | 655 | 20/03/2026 | Hipoteka na nieruchomości |
|
| 910 |
|
|
|
(ii)Akcje i udziały innych podmiotów notowane na GPW
(iii)Na początku 2022 roku spółka zależna Monnari Trade S.A zakupiła jednostki uczestnictwa w funduszach obligacyjnych o niskim profilu ryzyka należących do Quercus TFI S.A., TFI Allianz Polska S.A., Templeton Asset Management (Poland) TFI S.A. oraz nabyła obligacje skarbowe w ramach strategii inwestycyjnej realizowanej przez DM mBank. Poniżej zaprezentowano szczegółowe informacje o ich wycenie na 31.12.2023 r.
|
| Stan na 31/12/2024 |
| Stan na 31/12/2024 |
| Stan na 31/12/2023 |
| Stan na 31/12/2023 |
|
| Cena nabycia |
| Wartość godziwa | Cena nabycia |
| Wartość godziwa | |
Fundusz A (1) | PLN | - |
| - |
| 5 700 |
| 5 747 |
Fundusz B (1) | PLN | - |
| - |
| 5 000 |
| 5 809 |
Fundusz H (2) | EUR | 5 000 |
| 4 507 |
| 5 000 |
| 4 328 |
Fundusz I (2) | USD | 7 000 |
| 6 631 |
| 7 000 |
| 6 294 |
Fundusz F (1) | PLN | - |
| - |
| 3 000 |
| 3 384 |
Fundusz G (1) | PLN | - |
| - |
| 7 000 |
| 7 448 |
Obligacje skarbowe (1) | PLN | - |
| - |
| 3 100 |
| 3 341 |
|
| 12 000 |
| 11 138 |
| 35 800 |
| 36 352 |
Wynik z tytułu wyceny do wartości godziwej |
| 516 |
|
|
| (406) | ||
Wynik zrealizowanej transakcji sprzedaży (1) |
| 766 |
|
|
| - | ||
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
(1)W kwietniu 2024 sprzedane zostały wszystkie obligacje skarbowe za kwotę 3.386 tys. zł, a w maju 2024 sprzedane zostały wszystkie jednostki uczestnictwa w Funduszach A, B, F i G za kwotę 23.109 tys. zł. Na transakcjach zrealizowano zysk w wysokości 766 tys. zł
(2)W wypadku funduszy walutowych w trakcie 2024 roku dokonano konwersji na jednostki innych funduszy, w ramach tych samych TFI, zachowując tą samą walutę funkcjonalną i niski profil ryzyka
Wycena wartości godziwej na dzień bilansowy odbywa się w wypadku jednostek uczestnictwa funduszy w oparciu o notowania tych jednostek dostępne na stronach internetowych odpowiednich towarzystw.
W ocenie Spółki powyższe spełnia cechy 1 poziomu wartości godziwej w odniesieniu do powyższych instrumentów finansowych.
| Stan na 31/12/2024 |
| Stan na 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Materiały |
|
|
|
wg ceny nabycia | 1 688 |
| 1 899 |
odpis aktualizujący | (1 048) |
| (1 048) |
Materiały - wartość bilansowa | 640 |
| 851 |
|
|
|
|
Towary |
|
|
|
wg ceny nabycia | 156 459 |
| 101 155 |
odpis aktualizujący | (33 375) |
| (22 140) |
Towary - wartość bilansowa | 123 083 |
| 79 014 |
Razem | 123 723 |
| 79 865 |
Wzrost wartość zapasu towarów wynika przede wszystkim z zakupu kolekcji dla nowych marek – 5.10.15 oraz NOBO. Wartość bilansowa tych towarów wynosiła ponad 31 mln zł na 31.12.2024 r.
Koszty odpisów aktualizujących zapasy występują w związku z doprowadzeniem ich do cen sprzedaży netto. Szczegółowe zasady tworzenia odpisów przedstawiono w nocie 4.2.2. .
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
|
|
| Stan na 31/12/2024 |
| Stan na 31/12/2023 |
|
|
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
Należności z tytuł dostaw i usług |
|
| 18 807 |
| 15 404 |
Rezerwa na należności zagrożone |
|
| (12 393) |
| (8 973) |
|
|
| 6 414 |
| 6 431 |
|
|
|
|
|
|
Zaliczki na poczet dostaw |
|
| 2 051 |
| 64 |
Wpłacone kaucje i zabezpieczenia |
|
| 1 496 |
| 1 612 |
Należności z tytułu podatków (poza podatkiem dochodowym) |
|
| 2 259 |
| 1 940 |
RMK czynne |
|
| 460 |
| 551 |
Inne należności |
|
| 3 350 |
| 2 778 |
|
|
| 16 031 |
| 13 375 |
Większość sprzedaży Grupy realizowana jest w sieci detalicznej. Należności handlowe dotyczą jedynie sprzedaży hurtowej oraz należności z czynszów.
Przed przyjęciem nowego klienta Spółki Grupy stosują system wewnętrznej oceny kredytowej do oceny zdolności kredytowej tego klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe, a także ustala poziom kaucji zabezpieczających płatności lub inne formy prawnego zabezpieczenia spłaty należności. Skuteczność tych zabezpieczeń oraz kondycja kontrahentów monitorowana jest na bieżąco.
Powyżej przedstawione salda należności z tytułu dostaw i usług, zawierają należności, które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego i na które Spółki nie utworzyły odpisów, ponieważ nie nastąpiła istotna zmiana jakości tego zadłużenia, w związku z czym nadal uznaje się je za ściągalne albo Spółki jest w posiadaniu zabezpieczeń, które ograniczają ryzyko utraty wartości tych składników bilansu.
Analiza wiekowa należności przeterminowanych:
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Zmiany stanu odpisu na należności zagrożone | |||
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Stan na początek okresu sprawozdawczego | 8 973 |
| 9 914 |
Przejecie w ramach konsolidacji spółki zależnej | 628 |
| - |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 2 680 |
| 333 |
Kwoty odpisane jako nieściągalne | - |
| (1 121) |
Rozwiązanie odpisu | - |
| (153) |
Pozostałe | 113 |
| - |
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 12 393 |
| 8 973 |
Wzrost odpisu w okresie wynikał z konieczności uwzględnienia braku spłat oraz złej sytuacji kilku dłużników. Kwota odpisu na koniec roku. obejmuje 668 tys. zł odpisu na ogólne ryzyko kredytowe.
W ocenie Zarządu nie ma ryzyka utraty wartości przeterminowanych należności a poziom odpisów aktualizujących jest adekwatny do uzyskanych zabezpieczeń – kaucji, weksli, etc.
Określając poziom ściągalności należności z tytułu dostaw i usług jednostka uwzględnia zmiany ich jakości od dnia sprzedaży do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze względu na ograniczony wolumen sprzedaży z odroczonym terminem płatności oraz brak dominujących odbiorców.
|
| Stan na 31/12/2024 |
| Stan na 31/12/2023 |
|
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
Kapitał podstawowy |
| 3 056 |
| 3 056 |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
| 33 672 |
| 33 672 |
Rodzaj akcji | Liczba akcji |
|
| Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
Imienne uprzywilejowane; uprzywilejowanie dotyczy prawa głosu (2 głosy na jedną akcję); W razie zbycia akcji imiennych ich uprzywilejowanie wygasa co do prawa głosu | 4 578 756 |
|
| 2003-12-18 | 2003-12-18 |
| 2 000 000 |
|
| 2003-12-18 | 2003-12-18 |
Na okaziciela | 2 000 000 |
|
| 2000-04-25 | 2000-12-31 |
1 421 244 |
|
| 2003-12-18 | 2003-12-18 | |
727 273 |
|
| 2005-09-14 | 2005-01-01 | |
120 000 |
|
| 2006-11-07 | 2006-01-01 | |
2 500 000 |
|
| 2007-02-02 | 2006-01-01 | |
34 000 |
|
| 2009-02-13 | 2008-01-01 | |
4 681 816 |
|
| 2010-12-14 | 2010-01-01 | |
12 500 000 |
|
| 2011-05-13 | 2010-01-01 | |
Liczba akcji, razem | 30 563 089 |
|
|
|
|
Kapitał zakładowy w PLN'000 | 3 056 |
|
|
|
|
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 zł |
|
|
|
|
|
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
|
|
| Liczba akcji |
| Kapitał podstawowy |
|
|
| (szt.) |
| PLN’000 |
Stan na 1 stycznia 2024 r. |
|
| 30 563 089 |
| 3 056 309 |
Zmiany |
|
| - |
| - |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
| 30 563 089 |
| 3 056 309 |
Wszystkie akcje Spółki są w pełni pokryte. | |||||
Na dzień 31.12.2024 r. kapitał zakładowy Spółki dzieli się na 30 563 089 akcji, które dają 35 141 845 głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Spółka w trakcie 2024 kontynuowała skupu akcji własnych. Na koniec 2024 r. Spółka posiadała 5 214 343 własnych akcji (4 701 068 na koniec 2023 r.) stanowiących 17,06% wszystkich akcji i dających 14,84% głosów (15,38% i 13,38% na koniec 2023 r.).
|
|
| Stan na 31/12/2024 |
| Stan na 31/12/2023 |
|
|
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
Zyski zatrzymane |
|
| 163 915 |
| 145 705 |
| |||||
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 | ||
| PLN’000 |
| PLN’000 | ||
|
|
|
| ||
Stan na początek okresu sprawozdawczego | 145 705 |
| 135 021 | ||
Zysk / strata netto | 21 543 |
| 18 373 | ||
- w tym przypadający udziałowcom mniejszościowym | (396) |
| (2 120) | ||
(Przeniesienie wyniku) / pokrycie straty z kapitału zapasowego | (3 728) |
| (5 570) | ||
Pozostałe zmiany | - |
| - | ||
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 163 915 |
| 145 705 | ||
W odniesieniu do bieżącego roku zarząd Jednostki Dominującej pokryć stratę netto Jednostki Dominującej za rok 2024 w wysokości 3.673 tys. zł z kapitał zapasowego.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Stan na |
| Stan na |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego | |||
|
|
|
|
Pożyczki (i) | 291 |
| 291 |
Kredyty bankowe | - |
| - |
|
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe | 291 |
| 291 |
Zobowiązania długoterminowe | - |
| - |
| 291 |
| 291 |
(i)Pożyczki udzielone przez spółkę Centro 2017 do 3 spółek z Grupy Kapitałowej w latach 2018-2021. Do połowy 2021 r. pożyczki te, jako transakcje wewnątrzgrupowe, podlegały eliminacji w ramach włączeń konsolidacyjnych. Pożyczki są niezabezpieczone, są płatne na wezwanie a ich oprocentowanie jest zmienne i na koniec roku wynosiło 7,5% p.a.
(i)Wg stanu na dzień 31.12.2024 r. MONNARI TRADE S.A. w ramach umowy z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie dysponował do dnia 20.11.2025 r. odnawialnym wielocelowym limitem kredytowym do łącznej kwoty 47 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Spółka MONNARI TRADE S.A. w ramach wielocelowej linii kredytowej zleca bankowi PEKAO S.A. udzielanie gwarancji dla podmiotów zewnętrznych. Na dzień 31.12.2024 r. wykorzystanie linii na gwarancje wynosiło 2.402 tys. zł (na 31.12.2023 r: 1.184 tys. zł).
Ponadto, w ramach linii udzielane są na zlecenie MONNARI TRADE S.A. akredytywy importowe ma rzecz dostawców Spółki. Na dzień 31.12.2024 r. wykorzystanie linii na akredytywy wynosiło ok. 16.370 tys. zł. (na 31.12.2023 r: 11.566 tys. zł).
Na dzień bilansowy linia kredytowa nie była wykorzystywana w zakresie kredytu w rachunku bieżącym. W ramach linii Spółka może korzystać z następujących produktów:
-limit w rachunku bieżącym - do 25 000 tys. zł oraz 100 tys. USD
-limit na gwarancje - do 20 000 tys. .zł;
-limit na akredytywy - do 45 000 tys. zł.
Zabezpieczeniem spłaty kredytu oraz kwot należnych wobec Banku są przede wszystkim:
-hipoteka umowna do kwoty 35 mln zł ustanowiona przez Madam Mode Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna od MONNARI TRADE S.A.) na nieruchomości położonej w Łodzi przy ul. Rzgowskiej 30, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
-zastaw rejestrowy na towarach handlowych o wartości min. 24 mln zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
-weksel własny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową;
-przystąpienie do długu przez Madam Mode Spółka z o.o.;
(ii)MONNARI TRADE S.A. w ramach umowy wielocelowej linii kredytowej zawartej z Bankiem BNP Paribas S.A. z siedzibą w Warszawie, ma możliwość korzystania z limitu do łącznej kwoty 20 mln zł przeznaczonego na:
-kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 13 mln,
-akredytywy do kwoty 13 mln
-gwarancje bankowe do kwoty 17 mln
Okres kredytowania kończy się 23 maja 2027 r, a bieżący okres udostępniania wygasa 25 listopada 2025 r
Zabezpieczeniem limitu jest:
-hipoteka umowna do kwoty 22 mln zł ustanowiona przez MS Scarf Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna od MONNARI TRADE S.A.) na nieruchomości położonej w Łodzi przy ul. Przybyszewskiego oraz przez Miss Domain Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna od MONNARI TRADE S.A.) na nieruchomości położonej w Opojowicach, wraz z cesją praw z polis ubezpieczeniowych;
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Na dzień 31.12.2024 r. wykorzystanie linii wynosiło 6.589 tys. zł na gwarancje (na 31.12.2023 r: 5.242 tys. zł) oraz 1.061 tys. (0 tys. zł na 31.12.2023 r.) na akredytywy. Na dzień bilansowy linia kredytowa nie była wykorzystywana w zakresie kredytu w rachunku bieżącym.
MONNARI TRADE S.A. oraz spółki zależne nie korzystały z innych kredytów i pożyczek od podmiotów zewnętrznych. Nie miały też miejsca wypowiedzenia umów dot. kredytów i pożyczek.
| Stan na 31/12/2024 |
| Stan na 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Świadczenia pracownicze (i) | 1 491 |
| 733 |
Rezerwa na zwroty (ii) | 1 699 |
| 1 605 |
Roszczenia sporne (iii) | - |
| 300 |
Rezerwa na koszty (iv) | - |
| 1 013 |
| 3 190 |
| 3 651 |
|
|
|
|
Rezerwy krótkoterminowe | 3 190 |
| 2 638 |
Rezerwy długoterminowe | - |
| 1 013 |
(i)Rezerwa na świadczenia pracownicze obejmuje narosłe prawa do urlopów. Szacunek uwzględnia kwotę potencjalnie należną pracownikom Grupy Kapitałowej wg stanu niewykorzystanych dni urlopu na dzień bilansowy
(ii)Rezerwa na zwroty sporządzona została w oparciu o szacunek zarządu dotyczących poziomu zwrotów reklamacyjnych w sieci sklepów stacjonarnych i ogółu zwrotów przy sprzedaży w kanale internetowym. Utworzona rezerwa pomniejsza wartość przychodów ze sprzedaży i ustalana jest jako określony procent obrotu. Szacunków dokonano na podstawie trendów historycznych zatem wartości faktyczne mogą się różnić w wyniku zastosowania nowych materiałów, zmiany procesów produkcji i innych zdarzeń mających wpływ na jakość wyrobów, a także na skutek zmian preferencji klientów.
(iii)Rezerwa na roszczenia sporne kontrahentów objęte postępowaniem sądowym, oszacowana z uwzględnieniem ryzyka przegrania sprawy przez spółki Grupy, W trakcie 2024 roku wykorzystana w związku z realizacją wyroków sądowych.
(iv)Rezerwa na koszty związane z przedterminowym rozwiązaniem umów najmu została rozwiązana w bieżącym okresie w związku z ustaniem przesłanek do jej tworzenia .
| Stan na 31/12/2024 |
| Stan na 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 26 302 |
| 26 958 |
Z tytułu podatków i ceł (poza podatkiem dochodowym) | 12 018 |
| 10 387 |
Z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 791 |
| 2 489 |
Otrzymane kaucje i zabezpieczenia | 59 |
| 30 |
Pozostałe | 5 333 |
| 4 552 |
|
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe | 46 503 |
| 44 417 |
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
| 46 503 |
| 44 417 |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Pracownicy jednostki są objęci państwowym programem świadczeń emerytalnych realizowanym przez rząd. Jednostki te mają obowiązek przekazywania określonego procentu kosztów płac na fundusz emerytalny celem pokrycia kosztów tych świadczeń. Jedynym zobowiązaniem Grupy w odniesieniu do programu świadczeń emerytalnych jest obowiązek odprowadzania określonych składek.
Ogólne koszty ujęte w rachunku zysków i strat w kwocie 10.591 tys. zł (9.835 tys. zł za rok 2023) stanowią składki zapłacone przez jednostkę w ramach tych programów, według stawek określonych w zasadach poszczególnych programów. Na dzień 31 grudnia 2024 roku spółka nie odprowadziła do programów składek w kwocie 3.277 tys. zł (2.489 tys. zł w roku 2023) odnoszących się do okresu sprawozdawczego 2024 (2023). Kwoty te zostały uregulowane po dniu zakończenia okresu sprawozdawczego.
Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy. Grupa pozyskuje źródła finansowania bieżących i przyszłych działań, także w zakresie inwestycji i przejęć, przede wszystkim na rynku finansowym (podpisane umowy kredytowe). Grupa ma także możliwość dokonania skupu akcji własnych jako formy sfinansowania ewentualnych przedsięwzięć inwestycyjnych. Ogólna strategia działania jednostki nie zmieniła się od lat.
Struktura kapitałowa Spółki Dominującej obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał jednostki, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany. Na koniec roku 2023 Spółka nie posiada zadłużenia z tytułu kredytów, a posiadane linie kredytowe wykorzystywane są w zakresie produktów pozabilansowych (akredytywy i gwarancje).
Na Spółkę Dominującą nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy.
| Stan na |
| Stan na |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 291 |
| 291 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 59 962 |
| 55 976 |
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | (65 816) |
| (41 241) |
|
|
|
|
Zadłużenie netto | (5 562) |
| 15 027 |
|
|
|
|
Kapitał własny | 305 006 |
| 284 386 |
|
|
|
|
Kapitał i zadłużenie netto | 299 443 |
| 299 413 |
|
|
|
|
Wskaźnik dźwigni | -1,9% |
| 5,0% |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Stan na 31/12/2024 |
| Stan na 31/12/2023 | ||||
| Wartość bilansowa |
| Wartość godziwa |
| Wartość bilansowa |
| Wartość godziwa |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
Środki pieniężne (zamortyzowany koszt) | 65 816 |
| 65 816 |
| 41 241 |
| 41 241 |
Pożyczki (zamortyzowany koszt) | 2 015 |
| 2 015 |
| 38 989 |
| 38 989 |
Należności handlowe (zamortyzowany koszt) | 6 414 |
| 6 414 |
| 6 431 |
| 6 431 |
Jednostki uczestnictwa w funduszach (wartość godziwa przez wynik finansowy - WGPW) | 11 139 |
| 11 139 |
| 36 352 |
| 36 352 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
Koszt zamortyzowany – kredyty bankowe i pożyczki | 291 |
| 291 |
| 291 |
| 291 |
Koszt zamortyzowany - zobowiązania handlowe | 26 302 |
| 26 302 |
| 26 958 |
| 26 958 |
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW) | - |
|
|
| - |
|
|
W odniesieniu do zobowiązań, Zarząd uznaje, że wartość bilansowa jest zbliżona do wartości godziwej, ponieważ od momentu pozyskania finansowania nie zmieniła się wiarygodność Grupy i nie zmieniły się warunki jej gospodarowania.
Znaczna część pożyczek i zobowiązań oprocentowana jest według zmiennej stopy procentowej. Oznacza to, że wzrost referencyjnej stopy procentowej (WIBOR) spowoduje jednoczesną zmianę 2 elementów wykorzystywanych do szacowania wartości godziwej: wartości rynkowej stopy procentowej oraz przepływów pieniężnych oczekiwanych z danej pozycji. W konsekwencji tego wyższe przepływy zostaną zdyskontowane wyższymi stopami procentowymi.
Dział Finansowy wraz z Zarządem koordynuje dostęp do krajowych i zagranicznych rynków finansowych, monitoruje i zarządza ryzykiem finansowym związanym z działalnością. Rodzaje ryzyka obejmują ryzyko rynkowe (w tym przede wszystkim walutowe), ryzyko kredytowe i ryzyko płynności.
Grupa dąży do minimalizacji wpływu tego ryzyka poprzez monitorowanie bieżącej sytuacji na rynku walutowym i dokonywanie zakupu walut przy korzystnym kształtowaniu się kursów (w oparciu o analizy dostarczane przez zewnętrzne wyspecjalizowane podmioty doradcze), analizę i monitorowanie kontrahentów (odbiorców), pozyskiwanie źródeł finansowania zewnętrznego na potrzeby bieżące oraz inwestycyjne.
Grupa stosuje instrumenty pochodne – forwardy na zakup waluty - w ograniczonym zakresie, w celu ograniczenia ryzyka zmiany kursu USD w wypadku towarów pozyskiwanych na rynkach zagranicznych.
Działalność Grupa wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut oraz w mniejszym stopniu na ryzyko stóp procentowych.
Narażenie Grupa na ryzyko rynkowe i zarządzania nim nie uległy zmianie. Grupa nie stosuje kwantyfikowalnych metod pomiaru narażenia na ryzyko (VaR).
Działalność operacyjna Grupy opiera się na korzystaniu z outsourcingu produkcji towarów. Grupa zleca produkcję markowych wyrobów kontrahentom m.in. z Azji. W związku z tym, duża część zakupów Grupy denominowana jest w walucie USD, co ma znaczący wpływ na jej rentowność w przypadku wzmacniania się tej waluty w stosunku do PLN. Grupa narażona jest również na ryzyko walutowe związane z wahaniami kursu waluty EUR, w związku z rozliczeniem kosztów najmu lokali w centrach handlowych. Ryzyko zmiany kursu USD jest częściowo minimalizowane przez wcześniejsze zakupy kolekcji po określonej cenie wynikającej ze stosowanego przez producentów systemu przedpłat. Jednocześnie wolumen zakupów płaconych w EUR ciągle maleje, zmniejszając ryzyko zakupów w tej walucie, głównie z uwagi na zmianę kanału dostaw dodatków i półfabrykatów do produkcji kolekcji z firm pochodzących z krajów Unii Europejskiej na producentów z krajów azjatyckich, a także krajowych. Grupa obciąża ryzyko kursu EUR w odniesieniu do rozliczeń czynszów najmu w centrach handlowych.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Grupa jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane z walutą USD, CNY oraz EUR.
Wartość bilansowa aktywów (należności handlowe, środki pieniężne, udzielone pożyczki) oraz zobowiązań pieniężnych (zobowiązania handlowe) Grupy denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco:
| Zobowiązania |
| Aktywa | ||||
| Stan na 31/12/2024 |
| Stan na 31/12/2023 |
| Stan na 31/12/2024 |
| Stan na 31/12/2023 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
USD | 3 703 |
| 6 382 |
| 21 658 |
| 674 |
EUR | - |
| 1 |
| 7 348 |
| 37 702 |
CNY | 341 |
| 1 664 |
| 6 |
| 8 |
Stopień wrażliwości Grupy na 20-proc. wzrost i 20-proc spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. Są to parametry wykorzystywane w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla zarządu i odzwierciedlających ocenę zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje wyłącznie nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 20-proc. zmianę kursów. Analiza ta obejmuje należności i zobowiązania handlowe, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne w walutach. Na koniec 2024 r wartość zobowiązań CNY była wyższa niż wartość aktywów w tej walucie – w rezultacie 20% wzrost kursu spowodowałby spadek zysku i spadek kapitału własnego. Dla waluty USD oraz EUR sytuacja na koniec 2024 r. jest odwrotna.
|
| Wpływ waluty USD |
| Wpływ waluty EUR |
| Wpływ waluty CNY | ||||||
|
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
| Okres zakończony 31/12/2024 |
| Okres zakończony 31/12/2023 |
|
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik |
| 3 591 |
| (1 141) |
| 1 470 |
| 7 540 |
| (67) |
| (6 230) |
Wrażliwość Grupy na ryzyko walutowe w bieżącym okresie uległa zmianie ze względu na zmianę relacji należności do zobowiązań walutowych.
Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych w ograniczonym stopniu, ponieważ linie kredytowe nie są wykorzystywane w zakresie kredytu w rachunku bieżącym. Ponadto wszystkie umowy kredytowe w zakresie kredytu w rachunku bieżącym mają oprocentowanie ustalone w oparciu o 1M WIBOR skorygowany o marżę banku. Pożyczki od innych podmiotów wykazane w bilansie (Nota 26) zostały w większości uregulowane przed datą sporządzenia niniejszego sprawozdania. Sytuacja rynkowa jest na bieżąco monitorowana i w pomimo wzrostu stóp procentowych w końcu 2022r. i w 2023 r. Grupa nie widzi istotnego zagrożenia w tym obszarze. Zmiany referencyjnych stóp procentowych do poziomu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie spowodowały istotnego wzrostu kosztów finansowych Spółek Grupy, ze względu na brak zadłużenia bilansowego.
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego jednostka poniesie straty finansowe. Niewykonanie zobowiązania jest rozumiane jako wystąpienie jednej z sytuacji:
-jest mało prawdopodobne, aby dłużnik spłacił swoje zobowiązanie w całości, bez uwzględniania kwot otrzymanych z zabezpieczeń lub podobnych działań,
-dłużnik zalega ze znaczącą płatnością przez okres dłuższy niż 90 dni,
Zdarzenia wskazujące, że mało prawdopodobne jest uregulowanie zobowiązania przez dłużnika:
-spółka sprzedając należność poniosłaby istotną stratą bądź ma możliwość takiej sprzedaży z ekonomiczną stratą,
-spółka zgadza się na restrukturyzację należności, skutkującej jej zmniejszeniem poprzez darowanie lub odroczenie spłaty materialnie istotnej kwoty kapitału, odsetek bądź opłat (o ile występują),
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
-spółka złożyła wniosek o otwarcie postępowania upadłościowego dłużnika lub wszczęła podobne działania wobec niego w związku z zobowiązaniem
-dłużnik wszczął postępowanie upadłościowe lub został postawiony w stan upadłości bądź objęty został podobnym rodzajem ochrony, która może skutkować uniknięciem lub odroczeniem spłaty zobowiązania wobec instytucji kredytowej.
Ryzyko w tym obszarze jest ograniczone tylko do działalności w zakresie sprzedaży hurtowej i czynszów z najmu, które stanowią nieznaczącą część obrotu Grupy. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez zarząd. Przeprowadzone przez Zarząd Spółki Dominującej analizy wskazują, że oczekiwane straty kredytowe są pokryte utworzonymi odpisami.
Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami Spółek z Grupy są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe.
W ocenie zarządu Grupa wartość bilansowa aktywów finansowych odpowiada maksymalnej kwocie narażonej na ryzyko kredytowe.
Grupa posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego związanego z należnościami handlowymi w postaci kaucji wpłacanych przez odbiorców. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu wpłaconych kaucji wynosi 0,5 mln PLN (0,3 mln PLN na dzień 31 grudnia 2024 roku).
Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd, który opracował odpowiedni system służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych. Nota 31.10.1 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi Grupa dysponuje jako narzędziami redukcji ryzyka płynności.
Poniższe tabele przedstawiają umowne terminy wymagalności niepochodnych zobowiązań finansowych z uzgodnionymi terminami spłaty, do których na dzień bilansowy zaliczają się zobowiązania handlowe od podmiotów niepowiązanych.
| Średnia ważona efektywnej stopy procentowej |
| Poniżej |
| Od 1 mies. |
| Od 3 mies. |
| Ponad 1 rok |
| Razem |
|
|
|
|
|
| ||||||
| % |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nieoprocentowane | 0,0 |
| 26 302 |
| - |
| - |
| - |
| 26 302 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 31 grudnia 2023 r. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nieoprocentowane | 0,0 |
| 26 718 |
| 222 |
| 18 |
| - |
| 26 958 |
Grupa udziela finansowania podmiotom niepowiązanym w celu osiągnięcia krótkoterminowych korzyści finansowych z lokowania dostępnych nadwyżek finansowych. Okazjonalnie pożyczki udzielane są w ramach prowadzanych projektów akwizycyjnych. Wszystkie pożyczki są płatne w okresie nie dłuższym niż 18 miesięcy od udzielenia, są oprocentowane na poziomie rynkowym i zabezpieczone najczęściej w postaci hipoteki na nieruchomościach uzupełnionej oświadczeniami o poddaniu się egzekucji i poręczeniami.
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Poniższa tabela przedstawia prognozowane terminy zapadalności aktywów finansowych jednostki niebędących instrumentami pochodnymi. Opracowano ją w oparciu o niezdyskontowane kwoty zapadalności aktywów finansowych z uwzględnieniem należnych odsetek. Należności handlowe i pożyczki przeterminowane zostały wykazane w kategorii ‘Poniżej 1 miesiąca’.
| Średnia ważona efektywnej stopy procentowej |
| Poniżej |
| Od 1 mies. |
| Od 3 mies. |
| Ponad 1 rok |
| Razem |
|
|
|
|
| |||||||
| % |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nieoprocentowane | 0,00 |
| 6 414 |
| - |
| - |
| - |
| 6 414 |
Oprocentowane | 13,08 |
| 255 |
| - |
| - |
| 688 |
| 943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 31 grudnia 2023 r. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nieoprocentowane | 0,00 |
| 6 358 |
| 73 |
| - |
| - |
| 6 431 |
Oprocentowane | 9,04 |
| 1 096 |
| 33 141 |
| 8 466 |
| - |
| 42 704 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Łączna kwota niewykorzystanego kredytu wynosiła na dzień bilansowy 40,6 mln PLN (32,0 mln na 31 12 2022 r.).
Stan na 31/12/2024 | Przyznany limit |
| Wykorzystanie |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Kredyt nieodnawialny | - |
| - |
|
|
|
|
Kredyt odnawialny, przeznaczony na: | 67 000 |
| 26 442 |
Kredyt w rachunku bieżącym (kwota maksymalna) | 38 000 |
| 0 |
Gwarancje i akredytywy (kwota maksymalna) | 62 000 |
| 26 442 |
Stan na 31/12/2023 | Przyznany limit |
| Wykorzystanie |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Kredyt nieodnawialny | - |
| - |
|
|
|
|
Kredyt odnawialny, przeznaczony na: | 50 000 |
| 17 992 |
Kredyt w rachunku bieżącym (kwota maksymalna) | 35 000 |
| 0 |
Gwarancje i akredytywy (kwota maksymalna) | 40 000 |
| 17 992 |
Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych wycenianych na bieżąco w wartości godziwej.
Zdaniem zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych - udzielonych pożyczek, należności i zobowiązań handlowych - ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej. Wartości godziwe tych pozycji zaliczają się do Poziomu 3 hierarchii i zostały określone zgodnie z ogólnie przyjętymi
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych natomiast najbardziej znaczącymi danymi wsadowymi jest stopa dyskontowa odzwierciedlająca ryzyka kredytowe kontrahentów.
Wartość godziwa posiadanych jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz obligacji skarbowych ustalana jest na dzień bilansowy w oparciu o publicznie odstępne dane o ich aktualnym kursie, dostarczone za pośrednictwem stron internetowych poszczególnych TFI (dla jednostek uczestnictwa). W ocenie Spółki pozwala zaliczyć te pozycję do Poziomu 1 hierarchii wartości godziwej .
Grupa do podmiotów powiązanych zalicza:
-spółki zależne, nad którymi sprawowana jest kontrola (Nota 1)
-kluczowy personel kierowniczy, w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej
-pozostałe podmioty powiązane, w tym podmioty, w których osoby zaliczone do kluczowego personelu sprawują kontrolę lub na które wywierają znaczący wpływ.
Transakcje między Jednostką Dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi Jednostki Dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi (m.in. kluczowy personel) przedstawiono poniżej.
W ramach przyznanych linii kredytowych Jednostka Dominująca zleca wystawienie gwarancji bankowych dobrego wykonania umów najmu, których stroną są spółki zależne. Wartość tych gwarancji na dzień bilansowy 8.991 tys. zł (6.426 tys. zł na 31.12.2023 r.).
Wysokość wynagrodzenia ustalona została przez Radę Nadzorczą.
Wynagrodzenia, nagrody i korzyści dla osób nadzorujących | Pełniona funkcja | 2024 | 2023 |
Jacek Pierzyński | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 43 | 40 |
Zbigniew Wojnicki | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | 31 | 29 |
Jerzy Kotwas | Członek Rady Nadzorczej | 31 | 29 |
Anna Augustyniak | Członek Rady Nadzorczej | - | 22 |
Dorota Bedyniak-Walaszczyk | Członek Rady Nadzorczej | 31 | 17 |
Adam Majka | Członek Rady Nadzorczej | 31 | 29 |
Ryszard Zatorski | Członek Rady Nadzorczej | 18 | 29 |
Razem |
| 185 | 196 |
Członkowie Rady Nadzorczej, w ramach umów o pracę, działając samodzielnie lub poprzez kontrolowane i współkontrolowane podmioty świadczyli usługi prawne i doradcze o łącznej wartości 648 tys. zł w 2023 r. (738 tys. zł w 2023 r.); stan zobowiązań na koniec 2023 r. z powyższych tytułów wynosił 63 tys. zł (52 tys. zł w 2023 r.)
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Stan posiadania akcji MONNARI TRADE S.A. przez członków Zarządu:
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi oraz nierozliczone należności i zobowiązania podsumowuje poniższa tabela:
Rodzaj transakcji | Wartość przychodów i wpływów / (kosztów i wydatków) | Należność / (zobowiązanie) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
Koszty z tytułu najmu lokali i nieruchomości | (1 359) | (1 817) | (16) | (1 817) | |
Usługi finansowe | - | 209 | - | 209 | |
Koszty usług logistyczno-magazynowych | (252) | (211) | (22) | (211) | |
Pozostałe transakcje - zakup | (118) | - | - | - | |
Pozostałe transakcje - sprzedaż | 40 | 281 | 24 | 281 | |
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.
W 2024 r. oraz 2023 r. Monnari Trade S.A. nie utworzyła spółek zależnych, natomiast w każdym z tych okresów spóła Modern Profit sp. z o.o. utworzyła po 1 spółce od niej zależnej, każda z kapitałem 5 tys. zł.
Ponadto w związku z objęciem kontroli nad Spółą Arelan S.A. od 1 października 2024 roku włączono ją do konsolidacji metodą pełną (Nota 32.3)
| Stan na |
| Stan na |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Inwestycje wyceniane wg metody praw własności |
|
|
|
Akcje Arelan S.A. (i) |
|
|
|
Koszt nabycia | 1 660 |
| 1 660 |
Udział w zmianie aktywów netto – okresy poprzednie | (1 072) |
| (1 548) |
Udział w zmianie aktywów netto – bieżący okres (w 2024 do 30.09) | (565) |
| 476 |
Ujęte w rozliczeniu metodą przejęcia (Nota 32.3) | (22) |
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
Aktywa trwałe | - |
| 587 |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Madam Benefit Sp. z o.o. (spółka w 100 % zależna od MONNARI TRADE S.A.) była od 14 lutego 2019 r. mniejszościowym udziałowcem (31,1 % w akcjach/głosów) spółki ARELAN S.A. z siedzibą w Łodzi. W związku z objęciem akcji Arelan SA przez spółkę Service Office sp. z o.o. (spółka w 100 % zależna od MONNARI TRADE S.A.) Monnari Trade S.A. uzyskała kontrolę nad Arelan S.A. (Nota 32.3)
W dniu 30 września 2024 r. w KRS spółki ARELAN S.A. wpisano postanowienie Sądu Rejonowego w przedmiocie konwersji wierzytelności spółki Service Office sp. z o.o. (spółka w 100 % zależna od MONNARI TRADE S.A.) na akcje spółki ARELAN S.A. Wpis uzyskał prawomocność w październiku 2024 r. W efekcie MONNARI TRADE SA stał się pośrednio właścicielem łącznie 70,99% akcji ARELAN S.A. Jako dzień objęcia kontroli ustalono datę 1 października 2024 r.
Akcjonariat Arelan S.A. | do 30/09/2024 |
| po 30/09/2024 | ||
| ilość akcji | udział |
| ilość akcji | udział |
Service Office sp. z o.o. |
|
|
| 474 601 | 57,90% |
Madam Benefit sp. z o.o. | 107 349 | 31,10% |
| 107 349 | 13,10% |
GK Monnari Trade | 107 349 | 31,10% |
| 581 950 | 70,99% |
|
|
|
|
|
|
Pozostali | 237 805 | 68,90% |
| 237 805 | 29,01% |
Razem | 345 154 | 100% |
| 819 755 | 100% |
Przychody i wynik netto Arelan S.A. za cały rok 2024 oraz za okres po objęciu kontroli.
| 1/1 - 31/12/2024 |
| 1/10 - 31/12/2024 |
Przychody | 1 854 |
| 522 |
Wynik netto | (3 753) |
| (1 365) |
w tym udział akcjonariuszy mniejszościowych | (1 089) |
| (396) |
Przekazana zapłata
Zgodnie z warunkami układu z wierzycielami zrealizowanego przez Arelan S.A. spółka Service Office sp. z o.o. (SO) objęła 476 601 akcji Arelan SA o wartości nominalnej 2,31 zł każda poprzez konwersję pożyczek udzielonych przez SO. Wartość bilansowa pożyczek wraz z odsetkami wynosiła 1 096 tys. zł i odpowiada wartość nominalnej objętego przez SO i zarejestrowanego kapitału Arelan S.A.
Cena jest ceną ostateczną. Nie wystąpiły inne istotne koszty połączenia. Wszystkie koszty związane z transakcją - obsługa prawna, koszty notarialne, etc.- zostały ujęte w kosztach bieżącego roku w rachunku zysków i strat.
Analiza ujętych aktywów i zobowiązań na dzień połączenia
Transakcja została zrealizowana na dzień 1.10.2024 r. i do dnia sporządzenia mniejszego sprawozdania została zakończona analiza wartości godziwych przejętych aktywów i zobowiązań. W szczególności dokonano wyceny prawa wieczystego użytkowania nieruchomości gruntowej przy ul. Rzgowskiej 17a wraz z posadowionymi na niej budynkami będącymi własnością Arelan S.A. (Nota 17). Poniższa tabela prezentuje wartości godziwe na moment objęcia kontrolą
| PLN’000 |
A. Aktywa trwałe | 14 325 |
I. Rzeczowe aktywa trwałe | 78 |
II. Nieruchomości inwestycyjne | 12 524 |
III. Prawa do użytkowania | 1 723 |
B. Aktywa obrotowe | 1 774 |
I. Zapasy | 442 |
II. Należności krótkoterminowe | 954 |
III. Inwestycje krótkoterminowe | 183 |
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 183 |
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 195 |
AKTYWA RAZEM | 16 099 |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
|
|
A. Kapitał własny | 6 987 |
I. Kapitał podstawowy | 1 894 |
VI. Pozostałe kapitały rezerwowe | 10 104 |
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych | (5 010) |
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 9 112 |
I. Rezerwy na zobowiązania | 2 347 |
II. Zobowiązania długoterminowe | 1 723 |
III. Zobowiązania krótkoterminowe | 5 042 |
PASYWA RAZEM | 16 099 |
Główne klasy należności na dzień przejęcia:
| PLN’000 |
Należności krótkoterminowe od podmiotów niepowiązanych | 954 |
|
|
Należności z tytuł dostaw i usług brutto | 996 |
Rezerwa na należności zagrożone | (628) |
Należności z tytuł dostaw i usług netto | 368 |
|
|
Należności z tytułu podatków (poza podatkiem dochodowym) | 421 |
Inne należności | 165 |
Ustalenie zysku z okazyjnego nabyciu
Ustalenie wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej:
| PLN’000 |
|
|
wartość wg metody praw własności na dzień 30/09/2024 (Nota 32.1) | 22 |
wartość godziwa udziałów na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej (13,10% z aktywów netto) | 915 |
I. Zysk okresu | 893 |
| PLN’000 |
|
|
A i . Wartość godziwa ceny zapłaconej przez SO | 1 096 |
A ii. niekontrolujące udziały - w wysokości proporcjonalnego udziału niekontrolujących udziałów w możliwych do zidentyfikowanych aktywach netto jednostki przejmowanej (29,01% z aktywów netto) | 2 027 |
A iii . wartość godziwa na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej | 915 |
Razem A | 4 038 |
|
|
Wartość aktywów netto B | 6 987 |
|
|
II. Zysk z okazyjnego nabycia (B-A) | 2 948 |
I + II. Pozostałe przychody wygenerowane przez jednostki zależne i stowarzyszone | 3 842 |
Przed ujęciem zysku na okazyjnym nabyciu dokonano ponownej oceny, czy poprawnie zidentyfikowano wszystkie nabyte aktywa i wszystkie przejęte zobowiązania. Nie zidentyfikowano dodatkowych aktywów i zobowiązań. Dokonano także
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
przeglądu procedur stosowanych do określenia kwot, których ujęcie na dzień przejęcia jest wymagane przez MSSF dla wszystkich następujących pozycji:
a) możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przejęte zobowiązania,
b) niekontrolujące udziały w jednostce przejmowanej,
c), należący uprzednio do jednostki przejmującej udział kapitałowy w jednostce przejmowanej oraz
d) przekazana zapłata.
W efekcie zapewniono, że wycena odpowiednio odzwierciedla wszystkie informacje dostępne na dzień przejęcia.
Spółka Arelan S.A. od 2023 roku prowadziła działania restrukturyzacyjne, w tym przede wszystkim realizowała zawarty z wierzycielami układ (wniosek o zatwierdzenie układu złożono w czerwcu 2023 r., prawomocność uzyskano w marcu 2024 roku). Konieczność działań restrukturyzacyjnych wynikała z utraty płynności i rentowności, spowodowanej m.in. wybuchem wojny w Ukrainie i uratą rynków zaopatrzenia (Białoruś) oraz zdekapitalizowanym i energochłonnym parkiem maszynowym. Proces restrukturyzacyjny, który doprowadził do zmiany profilu Spółki z produkcyjnej na spółkę nieruchomościową, finansowany był w całości przez Grupę Kapitałową Monnari Trade S.A. w formie udzielanych pożyczek. W ramach realizowanego układu pożyczki udzielone przez spółkę Service Office sp. z o.o. zostały skonwertowane na akcje Arelan S.A. Powyższe czynniki miały istotny wpływ na wartość zysku na okazjonalnym nabyciu.
Wpływy pieniężne netto z przejęcia
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz pozycje w drodze, które rozliczyły się na początku kolejnego okresu sprawozdawczego. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w jednostkowym rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych:
| Stan na |
| Stan na |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 64 737 |
| 36 347 |
Inne środki pieniężne | 1 079 |
| 4 894 |
| 65 816 |
| 41 241 |
|
|
|
|
W tym środki na rachunkach bankowych VAT (split payment) 476 189
Poniższa tabela prezentuje różnice pomiędzy wartościami wynikającymi ze zmian stanu pozycji bilansowych, a kwotą wykazaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych:
| Okres |
| Okres |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu | 2 249 |
| (92) |
zmiana dotycząca podatku odroczonego rozpoznana w wyniku finansowym | (363) |
| 105 |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
saldo objęte w ramach rozliczenia konsolidacji jednostki zależnej | (2 347) |
| - |
Zaprezentowano w sprawozdaniu z przepływów | (461) |
| 13 |
|
|
|
|
Zmiana stanu należności wynikająca z bilansu | (2 713) |
| 5 829 |
zmiana stanu należności podatkowych | (34) |
| - |
zmiana wynikająca z należności za zbycia środków trwałych | 517 |
| - |
salda objęte w ramach rozliczenia konsolidacji jednostki zależnej | 954 |
| 147 |
Zaprezentowano w sprawozdaniu z przepływów | (1 276) |
| 5 976 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu | (1 441) |
| 2 795 |
zmiana dotycząca podatku odroczonego rozpoznana w wyniku finansowym | 1 956 |
| (2 853) |
salda objęte w ramach rozliczenia konsolidacji jednostki zależnej | 195 |
| - |
Zaprezentowano w sprawozdaniu z przepływów | 710 |
| (58) |
W trakcie 2024 spółki z Grupy Kapitałowej nabyły nieruchomości o wartości 6.491 tys. zł w ramach transakcji, w których zapłata środkami pieniężnymi wyniosła łącznie 1.209 tys. zł, a pozostała część została zaspokojona poprzez kompensatę z należnościami ze sprzedaż nieruchomości oraz praw majątkowych.
W bieżącym okresie nie wystąpiły inne istotne transakcje niepieniężne mające wpływ na sprawozdanie skonsolidowane.
(i)Postępowanie sądowe
W okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem oraz na dzień jego przekazania nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności MONNARI TRADE S.A., postępowania przed organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, ani organem administracji publicznej.
(ii)Gwarancje bankowe udzielone na zlecenie MONNARI TRADE S.A. i jej podmiotów zależnych przez banki na rzecz podmiotów trzecich jako zabezpieczenie wykonania umów na dzień 31.12.2024 r. wynoszą 8.991 tys. zł. (6.426 tys. zł na 31.12.2023 r.). Wszystkie umowy gwarancji bankowych na dzień 31.12.2024 r. są udzielane w ramach limitów kredytowych przyznanych MONNARI TRADE S.A. i wymienionych nocie 31.
(iii)Następujące nieruchomości należące do Spółek Grupy Kapitałowej obciążone są hipoteką:
-hipoteka umowna na rzecz BANK PEKAO S.A. do kwoty 35 mln zł ustanowiona na nieruchomości Madam Mode Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna od MONNARI TRADE S.A.) położonej w Łodzi przy ul. Rzgowskiej 30
-hipoteka umowna na rzecz BNP Paribas S.A. do kwoty 22 mln zł ustanowiona przez MS Scarf Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna od MONNARI TRADE S.A.) na nieruchomości położonej w Łodzi przy ul. Przybyszewskiego oraz przez Miss Domain Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna od MONNARI TRADE S.A.) na nieruchomości położonej w Opojowicach
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk..
Spółka MONNARI TRADE S.A. przy badaniu rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania za rok 2023 r., korzystała z usług UHY ECA Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (01-377) przy ul. Połczyńskiej 31A (dalej Audytor), która jest zarejestrowana pod numerem KRS0000487588 oraz wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 3886. Umowa obejmująca zbadanie skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego MONNARI TRADE S.A. za okres:
• od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.,
• oraz od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
oraz dokonanie również przeglądu śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego MONNARI TRADE S.A. za okres I półrocza 2023 r. oraz za okres I półrocza 2024 r., została zawarta w dniu 18 sierpnia 2023 roku.
Łączne wynagrodzenie za usługi wymienione powyżej wyniosło za rok 2023 135 tys. zł, w tym z tytułu przeglądów za rok 2023 26 tys. zł.
Ponadto Audytor wykonał usługę atestacyjną polegającą na wyrażeniu opinii na temat zgodności oznakowania skonsolidowanych sprawozdań finansowych w formacie ESEF za rok 2023 - należne wynagrodzenie za ww. usługę wynosi 12 tys. zł. Audytor wykona również usługę atestacyjną w zakresie Sprawozdania z realizacji Polityki wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej MONNARI TRADE S.A. za 2023 - należne wynagrodzenie za ww. usługę wynosi 8 tys. zł (na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego usługa nie została jeszcze zrealizowana) .
W dniu 14.03.2025 r. spółka Monna Nice sp. z o.o. (w 100% zależna od Monnari Trade S.A.) nabyła 100% akcji HEMOCA HOLDINGS LTD, podmiotu posiadającego 50,1% akcji w Komex S.A. (właściciel marki 5.10.15) Wartość transakcji wyniosła 4.6 mln zł (RB 55/2025) Podmiot Dominujący znajduje się w trakcie analizy wartości godziwych przejmowanych aktywów i zobowiązań w celu objęcia sprawozdania Komex S.A. konsolidacją.
W dniu 20.02.2025 r. spółki Grupy Kapitałowej nabyły wierzytelności PBH S.A (właściciela marek Quiosque, Laurella i innych) o wartości nominalnej 41,8 mln zł. Wartość transakcji wyniosła 8,1 mln zł (RB 37/2025)
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia lub ujawnienia w sprawozdaniu za rok 2024.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez zarząd jednostki dominującej oraz ogłoszone do publikacji dniu 30 kwietnia 2025 roku.
Zarząd
Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
30.04.2025 r. | Mirosław Misztal | Prezes Zarządu | /-/ |
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego
Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
30.04.2025 r. | Miłosz Kolbuszewski | Dyrektor Finansowy | /-/ |
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
30.04.2025 r. | Jadwiga Łęcka | Główny Księgowy | /-/ |