Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską
za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Łódź, 28 kwietnia 2023 roku
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską
za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Łódź, 28 kwietnia 2023 roku
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Spis treści
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 20225
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 (C.D.)6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU (C.D.)8
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 ROKU9
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 [METODA POŚREDNIA]10
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 (C.D.)11
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 202212
1.Podstawowe informacje o Spółce Dominującej Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A.12
2.Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej20
2.1.Oświadczenie o zgodności20
2.2Status zatwierdzenia Standardów w UE20
2.3.Standardy zastosowane po raz pierwszy21
2.4.Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie21
3.Stosowane zasady rachunkowości22
3.1.Skutki ataku hakerskiego i okoliczności odmowy wydania opinii przez Biegłego RewidentaBłąd! Nie zdefiniowano zakładki.
3.2.Kontynuacja działalności22
3.2.1.COVID-19Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
3.3.Podstawa sporządzenia22
3.4.Zasady konsolidacji23
3.5.Wartość firmy24
3.6.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia24
3.7.Ujmowanie przychodów24
3.8.Waluty obce25
3.9.Koszty finansowania zewnętrznego25
3.10.Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów26
3.11.Podatek26
3.11.1.Podatek bieżący26
3.11.2.Podatek odroczony26
3.12.Rzeczowe aktywa trwałe26
3.13.Nieruchomości inwestycyjne27
3.14.Aktywa niematerialne27
3.14.1.Nabyte aktywa niematerialne27
3.14.2.Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych27
3.15.Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy27
3.16.Zapasy28
3.17.Rezerwy28
3.17.1.Umowy rodzące obciążenia28
3.17.2.Reklamacje28
3.18.Instrumenty finansowe29
4.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach32
2
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
4.1.Profesjonalny osąd w rachunkowości32
4.1.1.Ujęcie przychodów32
4.2.Niepewność szacunków32
4.2.1.Wysokość rezerwy na zwroty reklamacyjne32
4.2.2.Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów32
4.2.3.Wysokość odpisów na oczekiwane straty kredytowe32
4.2.4.Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych32
5.Przychody33
6.Segmenty operacyjne33
6.1.Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody33
6.2.Informacje o wiodących klientach34
7.Przychody finansowe34
8.Koszty finansowe35
9.Pozostałe przychody i koszty operacyjne35
9.1.Pozostałe przychody operacyjne35
9.2.Pozostałe koszty operacyjne35
9.3.Pozostałe zyski (straty) z inwestycji36
10.Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej36
10.1.Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy36
10.2.Saldo podatku odroczonego37
10.3.Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe39
11.Działalność zaniechana39
12.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia i zobowiązania z nimi związane39
13.Wynik na działalności kontynuowanej39
13.1.Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowychBłąd! Nie zdefiniowano zakładki.
13.2.Koszty amortyzacjiBłąd! Nie zdefiniowano zakładki.
13.3.Świadczenia pracownicze40
13.4.Struktura rodzajowa kosztów40
14.Zysk na akcję41
14.1.Podstawowy zysk na akcję41
14.2.Rozwodniony zysk na akcję42
14.3.Skutki zmiany zasad rachunkowości42
15.Rzeczowe aktywa trwałe42
15.1.Utrata wartości ujęta w bieżącym roku45
15.2.Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie45
16.Aktywa z tytułu prawa użytkowania45
17.Nieruchomości inwestycyjne47
17.1.Wycena wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych47
18.Wartość firmy49
19.Pozostałe aktywa niematerialne49
20.Pozostałe aktywa finansowe51
21.Zapasy51
22.Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności52
22.1.Należności z tytułu dostaw i usług52
23.Kapitał akcyjny53
23.1.Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale54
23.2.Akcje własne54
24.Kapitał rezerwowy54
25.Zyski zatrzymane i dywidendy55
26.Kredyty i pożyczki otrzymane55
26.1.Podsumowanie umów kredytowych55
27.Rezerwy56
28.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania57
29.Programy świadczeń emerytalnych57
29.1.Programy określonych składek57
30.Instrumenty finansowe57
30.1.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym57
30.2.Kategorie instrumentów finansowych58
30.3.Cele zarządzania ryzykiem finansowym58
30.4.Ryzyko rynkowe59
30.5.Zarządzanie ryzykiem walutowym59
3
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
30.6.Wrażliwość na ryzyko walutowe59
30.7.Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych59
30.8.Zarządzanie ryzykiem kredytowym60
30.9.Zabezpieczenie ryzyka kredytowego60
30.10.Zarządzanie ryzykiem płynności60
30.10.1.Dostępne finansowanie zewnętrzne60
30.11.Wycena w wartości godziwej61
30.12.Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jednostki, które nie są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych)61
31.Podmioty powiązane61
31.1.Transakcje ze spółkami zależnymi61
31.2.Transakcje z kluczowym personelem Spółki61
31.3.Pozostałe podmioty powiązane62
32.Jednostki podporządkowane63
32.1.Jednostki zależne63
32.2.Jednostki stowarzyszone63
33.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty63
33.1.Wyjaśnienie do zmian pozycji bilansowych ujętych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych64
34.Transakcje niepieniężne64
35.Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe64
36.Porównanie do danych opublikowanychBłąd! Nie zdefiniowano zakładki.
37.Zdarzenia po dniu bilansowym66
38.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego66
4
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nota | Okres zakończony 31/12/2022 | Okres zakończony 31/12/2021 |
| PLN’000 | PLN’000 | |
Działalność kontynuowana | |||
Przychody ze sprzedaży | 5, 6 | ||
Koszt własny sprzedaży | ( | ( | |
Zysk (strata) brutto na sprzedaży | |||
| |||
Koszty sprzedaży | 13 | ( | ( |
Koszty zarządu | 13 | ( | ( |
Pozostałe przychody operacyjne | |||
Pozostałe koszty operacyjne | ( | ( | |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | |||
| |||
Przychody finansowe | |||
Koszty finansowe | ( | ( | |
Zysk ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej | 9 | ||
Pozostałe zyski (straty) z inwestycji | 9 | ( | ( |
Wynik na zbyciu jednostek zależnych | 32.1 | ||
Udział w zyskach (stratach) w jednostce stowarzyszonej | 32.2 | ( | ( |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | |||
Podatek dochodowy | ( | ( | |
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | |||
| |||
Działalność zaniechana | |||
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | |||
| |||
ZYSK (STRATA) NETTO | |||
Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||
Przypadający udziałom niedającym kontroli | |||
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY NETTO | |||
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
| ||
Akcjonariuszom jednostki dominującej |
| ||
Udziałom niedającym kontroli |
| ||
5
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nota | Okres zakończony 31/12/2022 | Okres zakończony 31/12/2021 |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
Zysk (strata) na akcję | |||
(w gr na jedną akcję) | |||
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: |
| ||
Zwykły |
| ||
Rozwodniony |
| ||
Z działalności kontynuowanej: |
|
|
|
Zwykły |
| ||
Rozwodniony |
|
6
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nota | Stan na | Stan na |
| PLN’000 | PLN’000 | |
AKTYWA | |||
Aktywa trwałe | |||
Rzeczowe aktywa trwałe | |||
Nieruchomości inwestycyjne | |||
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 16 | ||
Wartość firmy | 18 | ||
Pozostałe aktywa niematerialne | 19 | ||
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 1 i 32.2 | ||
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | |||
Pozostałe aktywa finansowe | 20 | ||
Aktywa trwałe razem | |||
| |||
Aktywa obrotowe | |||
Zapasy | 21 | ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 22 | ||
Bieżące aktywa podatkowe | |||
Pozostałe aktywa finansowe | 20 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 33 | ||
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zakwalifikowane do sprzedaży razem | |||
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 12 | ||
Aktywa obrotowe razem | |||
|
| ||
Aktywa razem |
7
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nota | Stan na | Stan na |
| PLN’000 | PLN’000 | |
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| |||
Kapitał własny | |||
Wyemitowany kapitał akcyjny | 23 | ||
Akcje własne | 23 | ( | ( |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji | 23 | ||
Pozostałe kapitały zapasowe | |||
Kapitał rezerwowy | 24 | ||
Zyski zatrzymane | 25 | ||
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | |||
Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli | |||
Razem kapitał własny | |||
| |||
Zobowiązania długoterminowe | |||
Zobowiązania z tytułu leasingu | 16 | ||
Zobowiązania z tytułu kredytów | 26 | ||
Rezerwa na koszty | 27 | ||
Rezerwa na podatek odroczony | |||
Zobowiązania długoterminowe razem | |||
| |||
Zobowiązania krótkoterminowe | |||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 28 | ||
Pozostałe zobowiązania finansowe | |||
Zobowiązania z tytułu kredytów | 26 | ||
Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania | 16 | ||
Bieżące zobowiązania podatkowe | |||
Rezerwy krótkoterminowe | 27 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe poza zobowiązaniami związanymi z aktywami trwałe zakwalifikowanymi do sprzedaży | |||
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zakwalifikowanymi do sprzedaży | 12 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe razem | |||
Zobowiązania razem | |||
|
| ||
Pasywa razem |
8
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Kapitał podstawowy | Akcje własne | Nadwyżka ze sprzedaży akcji | Pozostałe kapitały zapasowe | Kapitał rezerwowy | Zyski zatrzymane | Razem kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | Przypadające udziałom niedającym kontroli | Razem |
| PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2021 roku | ( | ( | |||||||
Zysk netto za okres | |||||||||
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) | |||||||||
Suma całkowitych dochodów | |||||||||
Podział wyniku finansowego - na kapitał zapasowy | ( | ||||||||
Nabycie akcji własnych | |||||||||
Inne zmiany | |||||||||
Suma zmian w kapitale | ( | ||||||||
Stan na 31 grudnia 2021 roku | ( | ||||||||
|
Stan na 1 stycznia 2022 roku | ( | ||||||||
Zysk netto za okres | |||||||||
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) | |||||||||
Suma całkowitych dochodów | |||||||||
Podział wyniku finansowego - na kapitał zapasowy | ( | ||||||||
Nabycie akcji własnych | ( | ( | ( | ||||||
Inne zmiany | |||||||||
Suma zmian w kapitale | ( | ( | |||||||
Stan na 31 grudnia 2022 roku | ( |
9
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 31/12/2022 | Okres zakończony 31/12/2021 | |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej |
|
| |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy |
| ||
Korekty: |
| ( | |
Podatek dochodowy ujęty w wyniku finansowym |
| ||
Amortyzacja |
| ||
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
| ||
Koszty z tytułu odsetek | |||
Przychody odsetkowe | ( | ||
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
| ( | |
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | |||
Pozostałe korekty działalności operacyjnej |
| ( | |
Zmiany w kapitale obrotowym: |
| ||
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
| ( | |
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów |
| ( | ( |
(Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów |
| ( | |
Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
| ( | |
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw |
| ( | ( |
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej |
| ( | |
Zapłacony podatek dochodowy |
| ( | ( |
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
| ( |
10
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 31/12/2022 | Okres zakończony 31/12/2021 | |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej |
| ||
Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych |
| ( | |
Pożyczki wypłacone |
| ( | ( |
Wpływy z tytułu spłat pożyczek | |||
Otrzymane odsetki | |||
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niematerialne |
| ( | ( |
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych i niematerialnych |
| ||
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | |||
Płatności za nieruchomości inwestycyjne | ( | ( | |
Pozostałe wpływy | |||
Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną |
| ||
|
| ||
Przepływy pieniężne z działalności finansowej |
| ||
Płatności z tytułu zakupu akcji własnych |
| ( | |
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu |
| ( | ( |
Odsetki | ( | ( | |
Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek | ( | ||
Spłata kredytów i pożyczek | ( | ( | |
Pozostałe wpływy i wydatki | ( | ||
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej |
| ( | |
|
| ||
Zwiększenie / zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów |
| ( | |
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych |
| ( | ( |
Zwiększenie / zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | ( | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego |
| ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego | 36 |
11
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
Nazwa i siedziba
Adres do korespondencji:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla:
Wskazanie właściwego Sądu
Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000184276.
Czas trwania
Czas trwania Spółki Dominującej oraz spółek zależnych Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. zawiera dane od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz dane porównywalne za analogiczny okres 2021 roku. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej prezentuje dane wg stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki Dominującej Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład organów Spółki wchodziły następujące osoby:
Zarząd MONNARI TRADE S.A.:
Mirosław Misztal | Prezes Zarządu |
W 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki Dominującej Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza Spółki MONNARI TRADE S.A.:
Na dzień 30 grudnia 2022 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby:
Jerzy Leszczyński | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
Jacek Pierzyński | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
Anna Augustyniak – Kala | Członek Rady Nadzorczej |
Jerzy Kotwas | Członek Rady Nadzorczej |
Adam Majka | Członek Rady Nadzorczej |
Zbigniew Wojnicki | Członek Rady Nadzorczej |
Ryszard Zatorski | Członek Rady Nadzorczej |
W dniu 20 grudnia 2022 r., Spółka otrzymała pismo od Pana Jerzego Leszczyńskiego informujące o jego rezygnacji, z dniem 31 grudnia 2022 r., z funkcji Członka Rady Nadzorczej.
12
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania, Skład Rady Nadzorczej jest następujący:
Jacek Pierzyński | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
Zbigniew Wojnicki | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
Anna Augustyniak – Kala | Członek Rady Nadzorczej |
Jerzy Kotwas | Członek Rady Nadzorczej |
Adam Majka | Członek Rady Nadzorczej |
Ryszard Zatorski | Członek Rady Nadzorczej |
Spółka MONNARI TRADE S.A. notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod skróconą nazwą MONNARI i oznaczeniem „MON”.
Opis Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku MONNARI TRADE S.A. sprawowało kontrolę nad następującymi spółkami:
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) | Kapitał podstawowy (tys. zł) | Udziałowcy / Akcjonariusze | |
|---|---|---|---|---|---|---|
1 | COMMON PARTNER Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
2 | COMMON SALE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
3 | COMMON SERVICE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
4 | COMMON SUPPLY Sp. z o.o. | Łódź | 2013-03-13 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
5 | COMMON TRADE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
6 | FASHION LINE Sp. z o.o. | Łódź | 2012-07-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
7 | FASHION NEW LOOK Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-25 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
8 | FASHION PARTNER Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
9 | FASHION PRIZE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-25 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
10 | FASHION SALE Sp. z o.o. | Łódź | 2012-08-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
11 | FASHION SYSTEM Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
12 | FASHION TASTE Sp. z o.o. | Łódź | 2012-08-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
13 | FASHION TREND Sp. z o. o. | Łódź | 2012-07-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
14 | FASHION WORK Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
15 | LEADING LINE Sp. z o. o. | Łódź | 2012-07-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
16 | MONNARI TRADE ADVANTAGE Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
17 | MONNARI TRADE ASSETS Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
18 | MONNARI TRADE BENEFIT Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
19 | MONNARI TRADE BUSINESS Sp. z o.o. | Łódź | 2012-03-21 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
20 | MONNARI TRADE CAPITAL Sp. z o.o. | Łódź | 2012-03-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
21 | MONNARI TRADE CENTRE Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
22 | MONNARI TRADE CHALLENGE Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
23 | MONNARI TRADE COMMON Sp. z o.o. | Łódź | 2012-07-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
24 | MONNARI TRADE COMPANY Sp. z o.o. | Łódź | 2012-07-23 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
25 | MONNARI TRADE CONTRACT Sp. z o.o. | Łódź | 2012-08-13 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
26 | MONNARI TRADE COOPERATIVE Sp. z o.o. | Łódź | 2012-07-19 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
27 | MONNARI TRADE CREW Sp. z o.o. | Łódź | 2012-03-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
28 | MONNARI TRADE CUSTOM Sp. z o.o. | Łódź | 2012-07-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
29 | MONNARI TRADE DEVELOPMENT Sp z o.o. | Łódź | 2012-03-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
30 | MONNARI TRADE ESTATE Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
31 | MONNARI TRADE FAVOUR Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-21 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
32 | MONNARI TRADE INTEREST Sp. z o.o. | Łódź | 2012-03-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
33 | MONNARI TRADE LOGISTIC Sp. z o.o. | Łódź | 2011-07-19 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
34 | MONNARI TRADE LOOK Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
35 | MONNARI TRADE MEMBER Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-21 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
13
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) | Kapitał podstawowy (tys. zł) | Udziałowcy / Akcjonariusze | |
|---|---|---|---|---|---|---|
36 | MONNARI TRADE MODE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
37 | MONNARI TRADE ORDER Sp. z o.o. | Łódź | 2012-03-21 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
38 | MONNARI TRADE OWNERSHIP Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-21 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
39 | MONNARI TRADE PARTNER Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
40 | MONNARI TRADE PRACTICE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
41 | MONNARI TRADE PRIZE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
42 | MONNARI TRADE PRODUCTS Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
43 | MONNARI TRADE PROFIT Sp. z o.o. | Łódź | 2012-03-19 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
44 | MONNARI TRADE PROSPERITY Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
45 | MONNARI TRADE QUALITY Sp. z o.o. | Łódź | 2013-03-12 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
46 | MONNARI TRADE SERVICE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-03-13 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
47 | MONNARI TRADE SHOPPING Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
48 | MONNARI TRADE Sp. z o.o. | Łódź | 2011-07-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
49 | MONNARI TRADE STYLE Sp. z o.o. w likwidacji | Łódź | 2013-03-14 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
50 | MONNARI TRADE SUPPLY Sp. z o.o. | Łódź | 2012-03-19 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
51 | MONNARI TRADE TEAM Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
52 | MONNARI TRADE TRANSACTION Sp. z o.o. | Łódź | 2012-03-19 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
53 | MONNARI TRADE TREASURE Sp. z o.o. | Łódź | 2011-11-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
54 | MONNARI TRADE VOGUE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-02-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
55 | MONNARI TRADE FASHION Sp. z o.o. | Łódź | 2013-03-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
56 | MONNARI TRADE SHAPE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-03-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
57 | GENTLEWOMAN Sp. z o.o. | Łódź | 2013-10-17 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
58 | MADAM MODE Sp. z o.o. | Łódź | 2013-10-23 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
59 | ELEGANCE WOMAN Sp z o.o. | Łódź | 2013-10-21 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
60 | CHARM LADY Sp. z o.o. | Łódź | 2013-10-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
61 | FEMME COLLECTION Sp. z o.o. | Łódź | 2013-10-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
62 | GLAMOUR WOMAN Sp. z o.o. | Łódź | 2013-11-12 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
63 | MISS ELEGANCE Sp. z o.o. | Łódź | 2014-06-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
64 | SERVICE OFFICE Sp. z o.o. | Łódź | 2014-06-16 | 139 202 | MONNARI TRADE S.A. (0,01%) | |
65 | FASHION COLLECTION Sp. z o.o. | Łódź | 2014-07-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
66 | MADAME PRESTIGE Sp. z o.o. | Łódź | 2014-07-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
67 | FASHION MARKET Sp. z o.o. | Łódź | 2014-07-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
68 | MODE AGENT Sp. z o.o. | Łódź | 2014-07-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
69 | MODERN COMPANY Sp. z o.o. | Łódź | 2014-09-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
70 | MODERN FRIEND Sp. z o.o. | Łódź | 2014-09-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
71 | MODERN LADY Sp. z o.o. | Łódź | 2014-09-11 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
72 | MODERN MODE Sp. z o.o. | Łódź | 2014-10-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
73 | MODERN LINE Sp. z o.o. | Łódź | 2014-10-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
74 | MODERN TEAM Sp. z o.o. | Łódź | 2014-10-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
75 | MODERN SALE Sp. z o.o. | Łódź | 2014-10-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
76 | MODERN SYSTEM Sp. z o.o. | Łódź | 2014-10-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
77 | MODERN LOOK Sp. z o.o. | Łódź | 2014-10-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
78 | MODERN SHOP Sp. z o.o. | Łódź | 2014-10-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
79 | MODREN TREND Sp. z o. o. | Łódź | 2014-10-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
80 | MODERN WORK Sp. z o.o. | Łódź | 2014-11-13 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
81 | MODERN MARKETS Sp. z o.o. | Łódź | 2014-12-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
82 | MODERN DRESS Sp. z o.o. | Łódź | 2014-12-15 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
83 | MODERN WOMAN Sp. z o.o. | Łódź | 2014-12-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
84 | MODERN FRAME Sp. z o.o. | Łódź | 2014-12-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
85 | MODERN SHAPE Sp. z o.o. | Łódź | 2014-12-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
86 | MODERN CENTRE Sp. z o.o. | Łódź | 2014-12-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
87 | MODERN CRAFT Sp. z o.o. | Łódź | 2014-12-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
14
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) | Kapitał podstawowy (tys. zł) | Udziałowcy / Akcjonariusze | |
|---|---|---|---|---|---|---|
88 | MODERN LEVEL Sp. z o.o. | Łódź | 2014-12-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
89 | MODERN FASHIONER Sp. z o.o. | Łódź | 2014-12-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
90 | MODERN OUTFIT Sp. z o.o. | Łódź | 2014-12-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
91 | FERMIUM Sp. z o.o. S.K.A. | Łódź | 2014-12-05 | 139 247 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
92 | FERMIUM Sp. z o.o. | Łódź | 2014-12-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
93 | MODERN PARTNER Sp. z o.o. | Łódź | 2015-01-15 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
94 | MADAM PRIME Sp. z o.o. | Łódź | 2015-06-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
95 | MADAM BEST Sp. z o.o. | Łódź | 2015-06-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
96 | MADAM TRENDY Sp. z o.o. | Łódź | 2015-06-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
97 | MADAM FASHION Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
98 | MADAM ELITE Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
99 | MADAM CHIC Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
100 | MADAM SUPREME Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-14 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
101 | MADAM PERFECT Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-17 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
102 | MADAM FANCY Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-23 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
103 | MADAM TIPTOP Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-24 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
104 | MADAM VOGUE Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
105 | MADAM RICH Sp. z o.o. | Łódź | 2015-07-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
106 | MADAM COLLECTION Sp. z o.o. | Łódź | 2015-08-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
107 | MADAM ELEGANT Sp. z o.o. | Łódź | 2015-08-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
108 | MADAM COSTUME Sp. z o.o. | Łódź | 2015-08-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
109 | MADAM ABSOLUTE Sp. z o.o. | Łódź | 2015-10-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
110 | MADAM EXCELLENT Sp. z o.o. | Łódź | 2015-10-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
111 | MADAM LEADING Sp. z o.o. | Łódź | 2015-10-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
112 | MADAM BENEFIT Sp. z o.o. | Łódź | 2015-10-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
113 | MADAM EXTREME Sp. z o.o. | Łódź | 2015-11-04 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
114 | MADAM SAVOR Sp. z o.o. | Łódź | 2015-11-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
115 | MADAM NOBLE Sp. z o.o. | Łódź | 2015-11-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
116 | MADAM POSH Sp. z o.o | Łódź | 2015-11-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
117 | MADAM PROPER Sp. z o.o. | Łódź | 2015-11-23 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
118 | MADAM TENDER Sp. z o.o. | Łódź | 2015-11-25 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
119 | MADAM SELECTED Sp. z o.o. | Łódź | 2015-11-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
120 | MADAM STYLE Sp. z o.o | Łódź | 2015-11-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
121 | MODERN PROFIT S.A. | Łódź | 2015-12-22 | 53 420 | Miss Domain Sp. z o.o. (100%) | |
122 | MADAM CHARM Sp. z o.o. | Łódź | 2016-04-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
123 | MADAM GRACE Sp. z .o.o. | Łódź | 2016-04-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
124 | MADAM ATTRACTION Sp. z .o.o. | Łódź | 2016-04-13 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
125 | MADAM ESTEEM Sp. z .o.o. | Łódź | 2016-04-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
126 | MADAM Spring Sp. z .o.o. | Łódź | 2016-04-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
127 | MADAM Joy Sp. z .o.o. | Łódź | 2016-04-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
128 | MADAM Wonder Sp. z .o.o. | Łódź | 2016-04-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
129 | MADAM Star Sp. z .o.o. | Łódź | 2016-06-15 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
130 | MADAM Summer Sp. z .o.o. | Łódź | 2016-06-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
131 | Miss Exclusive Sp. z o.o. | Łódź | 2016-08-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
132 | Miss Comfort Sp. z o.o. | Łódź | 2016-09-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
133 | Miss Nobility Sp. z o.o. | Łódź | 2016-09-08 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
134 | Miss Class Sp. z o.o. | Łódź | 2016-06-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
135 | Miss Luxury Sp. z o.o. | Łódź | 2016-09-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
136 | Miss Pretty Sp. z o.o. | Łódź | 2016-09-27 | 5 | SERVICE OFFICE Sp. z o.o. (100%) | |
137 | MISS POPULAR Sp. z o.o. | Łódź | 2016-10-14 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
138 | MISS SPLENDOR Sp. z o.o. | Łódź | 2016-10-17 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
139 | Miss Trendy Sp. z o.o. | Łódź | 2016-10-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
140 | Miss Passion Sp. z o.o. | Łódź | 2016-11-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
15
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) | Kapitał podstawowy (tys. zł) | Udziałowcy / Akcjonariusze | |
|---|---|---|---|---|---|---|
141 | Miss Regard Sp. z o.o. | Łódź | 2016-11-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
142 | Miss Talent Sp. z o.o. | Łódź | 2016-11-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
143 | Miss Wise Sp. z o.o. | Łódź | 2016-11-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
144 | Miss Smart Sp. z o.o. | Łódź | 2016-11-15 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
145 | Miss Glory Sp. z o.o. | Łódź | 2016-11-21 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
146 | Miss Future Sp. z o.o. | Łódź | 2016-11-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
147 | Miss Project Sp. z o.o. | Łódź | 2016-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
148 | Miss Prospect Sp. z o.o. | Łódź | 2016-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
149 | Miss Repute Sp. z o.o. | Łódź | 2016-12-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
150 | Miss Effort Sp. z o.o. | Łódź | 2016-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
151 | Miss Fame Sp. z o.o. | Łódź | 2016-12-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
152 | Miss Chance Sp. z o.o. | Łódź | 2016-12-12 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
153 | Miss Majesty Sp. z o.o. | Łódź | 2016-12-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
154 | Miss Element Sp. z o.o. | Łódź | 2016-12-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
155 | Miss Power Sp. z o.o. | Łódź | 2016-12-14 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
156 | Miss Venture Sp. z o.o. | Łódź | 2016-12-14 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
157 | Miss Concern Sp. z o.o. | Łódź | 2016-12-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
158 | Madam Winter Sp. z o.o. | Łódź | 2016-09-08 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
159 | Miss Domain Sp. z o.o. | Łódź | 2016-12-22 | 17 921 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
160 | MS Blouse Sp. z o.o. | Łódź | 2018-04-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
161 | MS Clothes Sp. z o.o. | Łódź | 2018-04-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
162 | MS Apparel Sp. z o.o. | Łódź | 2018-04-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
163 | MS Fig Sp. z o.o. | Łódź | 2018-05-08 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
164 | MS Jacket Sp. z o.o. | Łódź | 2018-05-11 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
165 | MS Sash Sp. z o.o. | Łódź | 2018-05-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
166 | MS Smock Sp. z o.o. | Łódź | 2018-05-16 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
167 | MS Trousers Sp. z o.o. | Łódź | 2018-05-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
168 | MS Mantle Sp. z o.o. | Łódź | 2018-05-29 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
169 | MS Pallium Sp. z o.o. w likwidacji | Łódź | 2018-06-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
170 | MS Skirt Sp. z o.o. | Łódź | 2018-06-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
171 | MS Veil Sp. z o.o. | Łódź | 2018-07-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
172 | MS Suit Sp. z o.o. | Łódź | 2018-07-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
173 | MS Tunic Sp. z o.o. | Łódź | 2018-07-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
174 | MS Wear Sp. z o.o. | Łódź | 2018-07-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
175 | MS Coat Sp. z o.o. | Łódź | 2018-08-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
176 | MS Vesture Sp. z o.o. | Łódź | 2018-09-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
177 | MS Scarf Sp. z o.o. | Łódź | 2018-09-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
178 | MS Wardrobe Sp. z o.o. | Łódź | 2018-09-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
179 | MS Cape Sp. z o.o. | Łódź | 2018-11-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
180 | MS Pelisse Sp. z o.o. | Łódź | 2018-11-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
181 | MS Attire Sp. z o.o. | Łódź | 2018-11-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
182 | MS Costumes Sp. z o.o. | Łódź | 2018-12-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
183 | MS Gown Sp. z o.o. | Łódź | 2018-12-11 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
184 | MS Singlet Sp. z o.o. | Łódź | 2018-12-11 | 5 | MODERN PROFIT S.A. (100%) | |
185 | MS Frocks Sp. z o.o. | Łódź | 2018-12-12 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
186 | MS Tippet Sp. z o.o. | Łódź | 2018-12-12 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
187 | MS Marine Sp. z o.o. | Łódź | 2018-12-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
188 | MS Waistcoat Sp. z o.o. | Łódź | 2018-12-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
189 | MS Garments Sp. z o.o. | Łódź | 2018-12-20 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
190 | Centro Case sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
191 | Centro Classic sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
192 | Centro Cloud sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
193 | Centro Collection sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
16
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) | Kapitał podstawowy (tys. zł) | Udziałowcy / Akcjonariusze | |
|---|---|---|---|---|---|---|
194 | Centro Commerce sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
195 | Centro Company sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
196 | Centro Contract sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
197 | Centro Moon sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
198 | Centro Passion sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
199 | Centro Product sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
200 | MS Profits sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
201 | Centro Project sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
202 | Centro Prosper sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
203 | Centro Purse sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
204 | Centro Sale sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
205 | Centro Shopping sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
206 | Centro Simple sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
207 | Centro Stamp sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
208 | Centro Standard sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
209 | Centro Style sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
210 | Centro Sun sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
211 | Centro Backstage sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
212 | Centro Fashion sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
213 | Centro Model sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
214 | Centro Show sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
215 | Centro Moda sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
216 | Centro Look sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
217 | Centro Sky sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
218 | Centro Star sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
219 | Centro Light sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
220 | Centro Dress sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
221 | Centro Jeans sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
222 | Centro Lady sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
223 | Centro Quality sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
224 | Centro Shine sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
225 | Centro Design sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
226 | Centro Room sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
227 | Centro Smart sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
228 | Centro Factory sp. z o.o. | Łódź | 2021-03-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
229 | MRS Fiber sp. z o.o. | Łódź | 2020-07-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
230 | MRS Object sp. z o.o. | Łódź | 2020-07-30 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
231 | MRS Essence sp. z o.o. | Łódź | 2020-07-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
232 | MRS Matter sp. z o.o. | Łódź | 2020-07-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
233 | MRS Motive sp. z o.o. | Łódź | 2020-07-31 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
234 | MRS Base sp. z o.o. | Łódź | 2020-08-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
235 | MRS Core sp. z o.o. | Łódź | 2020-08-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
236 | MRS Heart sp. z o.o. | Łódź | 2020-08-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
237 | MRS Store sp. z o.o. | Łódź | 2020-08-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
238 | MRS Goods sp. z o.o. | Łódź | 2020-08-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
239 | MRS Stuff sp. z o.o. | Łódź | 2020-08-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
240 | MRS Stock sp. z o.o. | Łódź | 2020-08-11 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
241 | MRS Root sp. z o.o. | Łódź | 2020-08-12 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
242 | MRS Cause sp. z o.o. | Łódź | 2020-08-24 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
243 | MONNA BRISK sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
244 | MONNA CALM sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
245 | MONNA CHILL sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
246 | MONNA COLD sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
17
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) | Kapitał podstawowy (tys. zł) | Udziałowcy / Akcjonariusze | |
|---|---|---|---|---|---|---|
247 | MONNA CONTENET sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-11 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
248 | MONNA COOL sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
249 | MONNA CRISP sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-14 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
250 | MONNA FROSTY sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
251 | MONNA INTENSE sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
252 | MONNA KEEN sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
253 | MONNA MELLOW sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
254 | MONNA MILD sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-12 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
255 | MONNA PLACID sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
256 | MONNA POLAR sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-18 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
257 | MONNA SMOOTH sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-11 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
258 | MONNA SNOWY sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
259 | MONNA SOFT sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
260 | MONNA SUNNY sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-05 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
261 | MONNA WARM sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
262 | MONNA WINTRY sp. z o.o. | Łódź | 2021-05-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
263 | MONNA DESERT sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-01 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
264 | MONNA PLANE sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-01 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
265 | MONNA BRIGHT sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
266 | MONNA NATURAL sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
267 | MONNA STORMY sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
268 | MONNA STYLISH sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
269 | MONNA WILD sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-02 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
270 | MONNA CLOUDY sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
271 | MONNA POINT sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
272 | MONNA RAINY sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
273 | MONNA SAVAGE sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
274 | MONNA SHINY sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
275 | MONNA SPECIAL sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-03 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
276 | MONNA FIRST sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
277 | MONNA WAVE sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-06 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
278 | MONNA SELECT sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-07 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
279 | MONNA FINE sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
280 | MONNA SILKY sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
281 | MONNA TRACE sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
282 | MONNA PRIMARY sp. z o.o. | Łódź | 2021-12-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
283 | MONNA FAIR sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
284 | MONNA FRAGILE sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
285 | MONNA GENTLE sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-22 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
286 | MONNA CORDIAL sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
287 | MONNA GLOSSY sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
288 | MONNA GRACEFUL sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
289 | MONNA MEEK sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
290 | MONNA PLEASANT sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
291 | MONNA SERENE sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-26 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
292 | MONNA TAME sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-27 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
293 | MONNA JOLLY sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
294 | MONNA LOVELY sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
295 | MONNA MERRY sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
296 | MONNA NICE sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
297 | MONNA SATINY sp. z o.o. | Łódź | 2022-07-28 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
298 | MONNA BALMY sp. z o.o. | Łódź | 2022-08-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
299 | MONNA COMFY sp. z o.o. | Łódź | 2022-08-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) |
18
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Lp. | Nazwa spółki | Siedziba | Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) | Kapitał podstawowy (tys. zł) | Udziałowcy / Akcjonariusze | |
|---|---|---|---|---|---|---|
300 | MONNA DELICATE sp. z o.o. | Łódź | 2022-08-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
301 | MONNA GLAD sp. z o.o. | Łódź | 2022-08-09 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
302 | MONNA SHY sp. z o.o. | Łódź | 2022-08-10 | 5 | MONNARI TRADE S.A. (100%) | |
303 | MP ESTATES Sp. z o.o. | Łódź | 2022-09-13 | 5 | MODERN PROFIT S.A. (100%) |
W trakcie 2022 r. oraz w 2023 r. do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania sądy ogłosiły upadłość 4 spółek z grupy: Madam Selected sp. z o.o., Miss Trendy sp. z o.o., - Madam Elite sp. z o.o. Madam Absolute sp. z o.o. Nie wpływa to w istotny sposób na funkcjonowanie Grupy Kapitałowej.
Wszystkie spółki, oprócz wskazanych poniżej, były zakładane przez MONNARI TRADE S.A., w związku z czym nie występuje wartość firmy związana z objęciem kontroli.
Przedmiotem działalności ARELAN S.A. jest produkcja przędzy oraz sprzedaż hurtowa wyrobów tekstylnych. Współpraca ww. firmy z producentami MONNARI TRADE S.A. powinna przynieść obu podmiotom wymierne korzyści.
Przedmiotem podstawowej działalności Spółki Dominującej MONNARI TRADE S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest sprzedaż detaliczna odzieży prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (PKD 47.71.Z), obecnie pod marką MONNARI oraz FEMESTAGE na terenie Polski.
Spółka Dominująca realizuje sprzedaż poprzez następujące kanały dystrybucji:
salony firmowe zlokalizowane głównie w centrach handlowych i galeriach, w tym kilkanaście w miastach przy ulicach handlowych,
sklep internetowy i inne platformy internetowe,
oraz przez sprzedaż zewnętrzną/ hurtową.
Podstawowym przedmiotem działalności powyżej opisanych spółek zależnych jest świadczenie usług na rzecz MONNARI TRADE S.A. oraz wzajemnych usług w Grupie, w zakresie:
obsługi sprzedaży i dystrybucji odzieży,
projektowania, nadzoru nad zakupami i produkcją,
usług magazynowych i logistycznych,
zarządzania zasobami ludzkimi, kompleksowej obsługi kadrowo-płacowej,
usług administracyjnych i informatycznych,
obsługi finansowo-księgowej,
wynajmu powierzchni handlowych na terenie Polski, w których zlokalizowane są salony z marką MONNARI,
zarządzania nieruchomościami,
19
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Spółka Dominująca posiada także 1 udział Faktory Sp. z o.o., który stanowi 0,06% w ogólnej liczbie udziałów oraz 0,06 % w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Spółka ta nie podlega konsolidacji.
Z uwagi na niezgodne z prawem wykreślenie przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie postanowieniem z dnia 27 kwietnia 2012 r. "Molton" spółka z o.o. z siedzibą w Brwinowie z Krajowego Rejestru Sądowego, z inicjatywy Monnari Trade S.A. (właściciela 51% udziałów) został złożona apelacja od powyższego postanowienia Sądu. Postanowieniem Sądu Najwyższego z dnia 30 czerwca 2017 r. oraz postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie z dnia 28 września 2020 r., "Molton" spółka z o.o. w Brwinowie została ujawniona w Krajowym Rejestrze Sądowym pod tym samym numerem KRS i może występować w obrocie prawnym, nabywać prawa i zaciągać zobowiązania. Wartość bilansowa udziałów w księgach Monnari Trade S.A. wynosi 0, a sama spółka wymaga prawnej organizacji i nie podjęła jeszcze działalności, z tych powodów nie została uwzględniona w konsolidacji.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Wszystkie dane porównawcze prezentują wielkości skonsolidowane. Konsolidacją objęto wszystkie spółki zależne należące do Grupy Kapitałowej od dnia objęcia nad nimi kontroli, czyli od daty ich zarejestrowania w KRS. Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem standardów, interpretacji oraz zmiany do istniejących standardów,które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych
Standard wydano dnia 23 stycznia 2020 roku i opublikowano 15 lipca 2020 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany dotyczą prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W szczególności wyjaśniają one, że klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe powinna opierać się na prawach istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Do zmian obowiązywać będzie podejście prospektywne.
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych - zobowiązania długoterminowe z kowenantami
Standard opublikowano dnia 31 października 2022 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
Zmiany mają na celu poprawę informacji przekazywanych przez spółki na temat zadłużenia długoterminowego z kowenantami.
Zmiany do MSR 16: Leasing - Zobowiązanie leasingowe w transakcjach typu Sale and Leaseback
Standard opublikowano dnia 22 września 2022 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
Zmiany mają na celu poprawę informacji przekazywanych przez spółki na temat zadłużenia długoterminowego z kowenantami.
Zmiany wyjaśniają, w jaki sposób sprzedawca - leasingobiorca wycenia transakcje sprzedaży i leasingu zwrotnego, które spełniają wymogi MSSF 15, aby były ujmowane jako sprzedaż.
Zdaniem Zarządu Grupy Kapitałowej wymienione nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
20
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po raz pierwszy w Grupie w roku 2022:
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe
Przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania, zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37: Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)
Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie;
Wymienione zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2022 rok.
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa nie zastosowała standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:
MSR 12 Podatek odroczony - dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji
Standard opublikowano dnia 7 maja 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 12 sierpnia 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany mają na celu wyjaśnienie w jaki sposób przedsiębiorstwa powinny rozliczać podatek odroczony od transakcji leasingowych i wygasłych zobowiązań.
Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych
Standard opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 2 marca 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
W zmianie do MSR 8 Definicja szacunków księgowych, definicja zmiany szacunków księgowych została zastąpiona definicją szacunków księgowych. Zgodnie z nową definicją szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniach finansowych, które są objęte niepewnością wyceny. Rada wyjaśniła również nową definicję poprzez dodatkowe wytyczne i przykłady, w jaki sposób zasady rachunkowości i szacunki księgowe są ze sobą powiązane oraz jak zmiana techniki wyceny stanowi zmianę szacunków księgowych. Wprowadzenie definicji szacunków księgowych oraz innych poprawek do MSR 8 miało na celu pomóc jednostkom odróżnić zmiany zasad rachunkowości od zmian w szacunkach księgowych.
Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości
Standard opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 2 marca 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
21
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 mają na celu pomóc osobom sporządzającym sprawozdania finansowe w podjęciu decyzji, które zasady rachunkowości ujawnić w swoich sprawozdaniach finansowych. Zmiany wprowadzają wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości zamiast znaczących zasad rachunkowości. Zostały dodane wyjaśnienia i przykłady w jaki sposób jednostka może zidentyfikować istotne informacje dotyczące zasad rachunkowości. Zmiany wyjaśniają, że informacje o polityce rachunkowości mogą być istotne ze względu na swój charakter, nawet jeśli kwoty są nieistotne i jeżeli użytkownicy sprawozdań finansowych potrzebowaliby ich do zrozumienia innych istotnych informacji w sprawozdaniu finansowym.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - informacje porównawcze
Standard opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 9 września 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zmiany do MSSF 17
Standard wydano 18 maja 2017roku, zmiany wydano 25 czerwca 2020 roku, opublikowano dnia 23 listopada 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 19 listopada 2021 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Grupa jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków Grupy, nie będą one miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Jednostki Dominującej oraz spółek zależnych w dającej się przewidzieć przyszłości, tzn. przez okres co najmniej 1 roku od dnia bilansowego.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości.
Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, jednostka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorę te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w sprawozdaniu finansowym jednostki ustala się na ww. podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne
22
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
-Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
-Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
-Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Dominującej i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę Dominującą i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli:
-posiada władzę nad danym podmiotem,
-podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
-ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
Jeżeli Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
-wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
-potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;
-prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
-dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.
Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną.
23
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych.
Ośrodek generujący przepływy pieniężne, do którego alokuje się wartość firmy, jest testowany na utratę wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej, odpis z tytułu utraty wartości alokuje się tak, by w pierwszej kolejności zredukować kwotę bilansową wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a pozostałą część alokuje się na inne składniki aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej każdego z nich. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach.
W chwili zbycia ośrodka generującego przepływy pieniężne przypisana do niego wartość firmy jest uwzględniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” ustanawia pięcioetapowy proces rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Nowy standard zastępuje wszystkie dotychczasowe wymogi dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Proces ujmowania przychodów uwzględnia następujące etapy:
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub Spółki odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
24
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
-klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
-w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
-w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Sprzedaż detaliczna w salonach i w kanale internetowym
Umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia — sprzedaż towaru. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, gdy klient uzyska kontrolę nad towarem.
W przypadku wydania kart podarunkowych przychód z tego tytułu rozpoznawany jest w chwili realizacji karty lub w chwili wygaśnięcia terminu ważności, na który wydano kartę. Na dzień bilansowy szacowana jest rezerwa na potencjalne zwroty wynikające z wad sprzedawanych towarów.
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
W wypadku sprzedaży w kanale internetowym udzielane jest klientom prawo zwrotu nieużywanego towaru w terminie 21 dni od dnia zakupu. W związku z tym Grupa ujmuje zobowiązanie z tego tytułu na bieżąco w wyniku finansowym poprzez korektę przychodów.
Sprzedaż hurtowa
Grupa nie ponosi kosztów pozyskania umów przy zawieraniu umów sprzedaży hurtowej. W przypadku sprzedaży hurtowej odbiorcom nie przysługuje prawo zwrotu towaru ani tez nie przyznawane są inne dodatkowe rabaty.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna „PLN” (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty ustalanym przez NBP obowiązującym na dzień transakcji. Dla operacji przeprowadzanych na rachunkach bankowych i w kasach spółek wyrażonych w walutach obcych:
- stosuje się kurs kupna banku, z którego korzysta spólka dla przychodu (wpływu) walut,
- stosuje się zasadę wyceny „FIFO” dla rozchodu walut z rachunku.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
25
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Zobowiązania z tytułu świadczeń dla pracowników z tytułu wynagrodzeń i urlopów wypoczynkowych są ujmowane w okresie w którym dane usługi zostały wykonane w wartości niezdyskontowanych spodziewanych świadczeń jakie mają być wypłacone w zamian za tę pracę.
Ujęte zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są w wartości niezdyskontowanych spodziewanych świadczeń, które mają zostać zapłacone w zamian za związane z nimi usługi.
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych, chyba że jednostka jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, aktywa nie są w tym zakresie rozpoznawane.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez jednostkę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.
Grunty, budynki, budowle oraz maszyny i urządzenia użytkowane w procesie dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
26
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych (poza środkami trwałymi w budowie) rozpoczyna się w momencie gdy składniki są gotowe do użytkowania, co zazwyczaj ma miejsce wraz z rozpoczęciem ich użytkowania zgodnie z poniższymi zasadami.
Amortyzację środków trwałych ujmuje się w wynik finansowy.
Grunty własne nie podlegają amortyzacji.
Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach).
Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika).
Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości, z których właściciel czerpie korzyści w postaci czynszu i/lub zwiększenia wartości kapitału (obejmują również nieruchomości w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmuje się w wynik finansowy w okresie, w którym powstały.
Nieruchomości inwestycyjne wyksięgowuje się z bilansu w chwili zbycia lub wycofania z użytkowania, jeżeli podmiot nie spodziewa się osiągnąć dalszych korzyści ekonomicznych z tytułu ich zbycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik finansowy okresu, w którym nastąpiło usunięcie z bilansu.
Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonego o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonego o skumulowaną utratę wartości.
Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie.
Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego jednostki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
27
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła.
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik.
Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty zapasów ustalane metodą FIFO. Koszty wycenia się wg cen nabycia - powiększonych o wszystkie koszty związane z dostawą. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów pomniejszona o koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku, co zostało przedstawione w nocie 4.2.2.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Rezerwy na oczekiwane koszty zwrotów reklamacyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży towarów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez jednostkę w okresie gwarancji.
Zobowiązaniem warunkowym jest:
- możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub
- obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
28
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
onie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
okwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Aktywa warunkowe to możliwe składniki aktywów, który powstają na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.
Grupa nie wykazuje aktywów i zobowiązań warunkowych w bilansie, ujawnia jedynie informacje na ich temat w oddzielnej nocie.
Aktywa finansowe klasyfikowane są w następujących kategoriach:
-wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
-wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
-wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Grupa dokonuje klasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne do danej kategorii aktywów na podstawie modelu biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Grupa przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:
-aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
-jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki udzielone, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności podlegające pod zakres MSSF 9. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jednostka określa opłaty stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego. Opis opłat za usługi finansowe nie może wskazywać charakteru i przedmiotu świadczonych usług. Opłaty stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego są traktowane jako korekta efektywnej stopy procentowej, chyba że instrument finansowy jest wyceniany w wartości godziwej, a zmiana wartości godziwej jest ujmowana w wyniku finansowym. W takich przypadkach opłaty są ujmowane jako przychód lub koszt w momencie początkowego ujęcia danego instrumentu. Przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jednostka zasadniczo dokonuje amortyzacji
29
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
wszelkich opłat, punktów zapłaconych lub otrzymanych, kosztów transakcyjnych oraz pozostałych premii lub dyskonta, uwzględnionych w kalkulacji efektywnej stopy procentowej, w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego.
Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z tytułu dostaw i usług z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, w przychodach lub kosztach finansowych. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza krótkoterminowe inwestycje w papiery wartościowe.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
Grupa ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane przez Grupę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych dochodach całkowitych.
Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane ujmowane są przez Grupę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Grupa staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Grupa wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
Utrata wartości instrumentów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składników aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy.
Grupa do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia:
-podejście ogólne,
-podejście uproszczone.
Grupa stosuje podejście ogólne do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite oraz do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług. W podejściu ogólnym Grupa szacuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazującego na zmianie ryzyka kredytowego aktywów finansowych od momentu ich początkowego ujęcia. Jeżeli, ryzyko kredytowe danych aktywów finansowych nie wzrosło znaczenie od momentu początkowego ujęcia (stopień 1), Grupa szacuje odpis z tytułu utraty wartości w horyzoncie 12 miesięcy. W przypadku zidentyfikowania przez Grupę znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktywów finansowych (stopień 2 i 3), odpis z tytułu utraty wartości szacowany
30
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
jest w horyzoncie życia aktywów finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych.
Ze względu na fakt, że należności handlowe nie posiadają istotnego komponentu finansowania, Grupa w tym zakresie stosuje uproszczone podejście i nie monitoruje zmian ryzyka kredytowego w trakcie życia, a odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług stosując podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o historyczne statystyki spłacalności. Grupa dokonuje regularnego przeglądu metodologii i założeń stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszyć wszelkie różnice między szacunkami, a rzeczywistymi danymi dotyczącymi strat kredytowych. Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy.
Pochodne Instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności w oparciu o wyceny sporządzane przez podmioty finansowe.
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Rodzaje kapitałów własnych:
-kapitał podstawowy (akcyjny) Jednostki Dominującej wykazuje się w wartości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym,
-
-kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji,
-pozostałe kapitały zapasowe i rezerwowe wykazuje się w wartości określonej w statucie i uchwałach zgromadzenia akcjonariuszy,
-zyski zatrzymane utworzone z niepodzielonego wyniku finansowego oraz zysku (straty) netto za okres, którego dotyczy sprawozdanie finansowe.
Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych:
-z działalności operacyjnej;
-z działalności inwestycyjnej;
-z działalności finansowej.
Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej.
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym środki ujęte na rachunkach VAT, wykazywane są odrębnie w ramach środków pieniężnych.
31
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Stosując opisane w Nocie 3 zasady rachunkowości obowiązujące w jednostce, zarząd jednostki zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami (patrz Nota 4.2), dokonane przez zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Grupa osiąga większość przychodów ze sprzedaży detalicznej, rozpoznawane w dniu dokonywania transakcji, co nie wymaga stosowania osądu. W wypadku sprzedaży hurtowej dla ustalenia momentu rozpoznania przychodu rozpatruje się warunki handlowe wynikające z zawartych umów. Z reguły sprzedaż rozpoznawana jest w momencie wydania towaru kontrahentowi.
Wartość sprzedaży pomniejszana jest o szacunek zwrotów reklamacyjnych, dla sprzedaży w sieci placówek stacjonarnych oraz ogólnego poziomu zwrotów w kanale internetowym, co przedstawiono w pkt 4.2.1 poniżej.
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające wpływ na wartość bilansową aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym.
Grupa tworzy rezerwy (szczegóły w Nocie 27) na zwroty reklamacyjne w oparciu o szacunek poziomu tych zwrotów w placówkach stacjonarnych a także na zwroty ze sprzedaży prowadzonej w kanale internetowym. Poziom zwrotów ustalony został w oparciu o dane historyczne za ostatnie lata. Zmiany preferencji klientów, zmiany w stosowanych materiałach, otoczenie rynkowe i czynniki makroekonomiczne mogą spowodować, iż faktyczny poziom zwrotów będzie odmienny od założonego.
Dokonując odpisów doprowadzających wartość bilansową zapasów do cen sprzedaży możliwych do uzyskania Grupa opiera się na swoim doświadczeniu w możliwości sprzedaży starszych kolekcji. W efekcie w przypadku towarów handlowych tworzony jest odpis w wysokości 100% ceny nabycia na kolekcje starsze niż 5 lat oraz 50% na kolekcje od 2 do 5 lat (Nota 21). Odpis jest modyfikowany o 100% stanu zapasów w magazynach zwrotów reklamacyjnych a dla kolekcji z bieżącego roku (2022 r.) utworzony został odpis w wysokości połowy nadwyżki wartości towarów z tej kolekcji ponad wartość analogicznych kolekcji na koniec ostatniego okresu przed pandemią (31.12.2019 r.). W wypadku materiałów odpisem w 100% objęte są materiały starsze niż 3 lata; 50% - 2 –letnie, a 25% - starsze niż 1 rok.
Zmiany preferencji klientów, otoczenie rynkowe i czynniki makroekonomiczne mogą spowodować, iż faktyczne przychody ze sprzedaży tych towarów będą różniły się od przyjętych założeń.
Odpis na oczekiwane straty kredytowe tworzony jest w oparciu o zasady opisane w punkcie 3.18 w części Utrata wartości instrumentów finansowych. Niezależnie od tworzonych odpisów zarząd prowadzi działania w celu wyegzekwowania wszystkich należnych spółkom Grupy kwot. W rezultacie Grupa może w kolejnych okresach uzyskać wpływy z pozycji, które na dzień bilansowy zostały objęte odpisem. Z drugiej strony sytuacja finansowa dłużników Grupy może ulec zmianie lub mogą zaistnieć takie zdarzenia, które spowodują, iż realizacja sald wykazanych w bilansie będzie utrudniona.
Jednostka Dominująca weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych, wykazane w Nocie 15, na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym zarząd nie stwierdził konieczności dokonywania zmian w tym zakresie.
32
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Analiza przychodów ze sprzedaży jednostki za bieżący rok przedstawia się następująco:
Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 | |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Sprzedaż detaliczna odzieży i akcesoriów odzieżowych w salonach | 222 465 |
| 177 341 |
Sprzedaż detaliczna odzieży i akcesoriów odzieżowych w internecie | 48 736 | 38 935 | |
Sprzedaż hurtowa odzieży i akcesoriów odzieżowych | 10 221 |
| 10 800 |
4 969 |
| 3 758 | |
Sprzedaż pozostałych usług | 1 025 |
| 710 |
Sprzedaż materiałów | 314 |
| 57 |
| 287 730 |
| 231 600 |
Uwzględniając rosnącą wartość i wycenę nieruchomości inwestycyjnych, znajdujących się w posiadaniu spółek Grupy prezentowane są oddzielnie informacje dotyczące działalności w obszarze nieruchomości inwestycyjnych jako segment Nieruchomości Inwestycyjne. Do tego segmentu zaliczone została spółka zależna Modern Profit S.A. będąca właścicielem nieruchomości inwestycyjnych.
Grupa działa w ramach jednego segmentu geograficznego, którym jest terytorium Polski. Kluczowe decyzje zarządcze podejmowane są w oparciu o analizy wyników w szczegółowych przekrojach asortymentowych oraz placówek handlowych, które nie spełniają definicji segmentów operacyjnych. Nie występują istotne transakcje pomiędzy segmentami.
Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością:
| Przychody |
| Zysk w segmencie | ||||
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sprzedaż odzieży i akcesoriów oraz pozostała | 284 049 | 229 202 | 39 571 | 29 654 | |||
Nieruchomości inwestycyjne | 3 681 | 2 398 | 41 104 | (2 184) | |||
| |||||||
Razem z działalności kontynuowanej | 287 730 | 231 600 | 80 675 | 27 470 | |||
|
|
|
|
|
| ||
Koszty zarządu | (18 367) | (15 958) | |||||
Pozostałe przychody operacyjne | 23 632 | 19 552 | |||||
Pozostałe koszty operacyjne | (16 010) | (13 544) | |||||
Przychody finansowe | 845 | 245 | |||||
Koszty finansowe | (2 999) | (2 105) | |||||
Wynik na sprzedaży jednostki zależnej | - | 4 573 | |||||
Udział w zyskach (stratach) w jednostce stowarzyszonej | (601) | (649) | |||||
Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana) | 67 174 | 19 584 | |||||
33
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Aktywa i zobowiązania segmentów
|
| |||||
| Stan na |
| Stan na | |||
| PLN’000 |
| PLN’000 | |||
Aktywa segmentów |
|
|
| |||
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| |||
Sprzedaż odzieży i akcesoriów oraz pozostała |
|
| 227 590 |
| 182 740 | |
Nieruchomości inwestycyjne |
|
| 127 377 |
| 153 375 | |
Razem aktywa segmentów | 354 967 |
| 336 115 | |||
|
| |||||
Zobowiązania segmentów | ||||||
|
|
|
|
|
| |
Sprzedaż odzieży i akcesoriów oraz pozostała | 78 651 |
| 63 936 | |||
Nieruchomości inwestycyjne |
|
| 9 795 |
| 62 824 | |
Razem zobowiązania | 88 446 |
| 126 760 | |||
Ze względu na charakter prowadzonej działalności w Grupie nie występuje koncentracja przychodów w ramach jednego odbiorcy.
| Okres zakończony 31/12/2022 | Okres zakończony 31/12/2021 | |
| PLN’000 | PLN’000 | |
Przychody odsetkowe: | |||
Lokaty bankowe | 720 | 29 | |
Pozostałe pożyczki i należności | 68 | 10 | |
Aktywa finansowe, które utraciły wartość | 58 | 160 | |
Razem | 845 | 199 | |
Przychody finansowe analizowane w podziale na kategorie aktywów: | |||
| Stan na 31/12/2022 | Stan na 31/12/2021 | |
| PLN’000 | PLN’000 | |
Przychody odsetkowe | |||
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | - | - | |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 845 | 199 | |
|
| ||
Razem | 845 | 199 | |
Pozostałe przychody finansowe | |||
Wynik netto z tytułu różnic kursowych | - | - | |
Wycena forwardów walutowych | - | - | |
Pozostałe | - | 46 | |
Przychody finansowe razem | 845 | 245 | |
Nie zostały ujęte żadne przychody w odniesieniu do pożyczek i należności, inne niż wyżej ujawnione oraz straty z tytułu utraty wartości ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych (patrz Nota 13 i 22).
34
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Koszty odsetkowe: |
|
|
|
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym (z wyłączeniem tych otrzymanych od jednostek powiązanych) | 41 | 341 | |
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu | 522 | 912 | |
563 |
| 1 253 | |
Pozostałe koszty finansowe: | |||
Straty z wyceny aktywów finansowych | 406 | ||
Wynik netto na różnicach kursowych | 2 030 |
| 471 |
Wycena forwardów walutowych | - | 102 | |
Zapłacone prowizje | - | 25 | |
Pozostałe koszty finansowe | - | 254 | |
Koszty finansowe razem | 2 999 |
| 2 105 |
Nie zostały ujęte żadne koszty w odniesieniu do pożyczek i należności, inne niż wyżej ujawnione oraz straty z tytułu utraty wartości ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych.
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Zyski ze zbycia aktywów: |
|
|
|
Zysk ze sprzedaży majątku trwałego | |||
| 178 |
| 129 |
| |||
Rozwiązane odpisy aktualizujące: | |||
Rzeczowe aktywa trwałe | 945 | ||
Należności handlowe i pozostałe | 6 421 | 158 | |
Zapasy | - | 2 906 | |
Pozostałe przychody operacyjne: | |||
Nadwyżki inwentaryzacyjne | - | ||
Umorzone i przedawnione zobowiązania | 2 240 | 555 | |
Przedawnione karty podarunkowe | 697 | 325 | |
Wynik wcześniejszego rozwiązania umów MSSF 16 | - | 599 | |
Otrzymane dotacje (w tym umorzone pożyczki) w związku z COVID-19 | 11 144 | 7 495 | |
Sprzedane wierzytelności | - | 431 | |
Udzielone poręczenie hipoteczne | - | 160 | |
Uzyskane odszkodowania i odzyskane należności | - | 3 067 | |
Rozwiązane rezerwy na koszty | - | 2 110 | |
Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne) | 2 007 | 1 618 | |
Pozostałe przychody operacyjne razem | 23 632 |
| 19 552 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących na rzeczowe aktywa trwałe dotyczy tych lokalizacji, w których ustały przyczyny do tworzenia tych odpisów, albo na skutek likwidacji majątku trwałego, albo w rezultacie poprawy sytuacji danej placówki.
Rozwiązanie odpisu na należności handlowe i pozostałe związane jest przede wszystkim z zakończeniem postępowania układowego spółki Centro 2017 w ramach którego z należności objętej odpisem w wysokości 5 707 tys. zł kwota 1 427 tys. została spłacona, a pozostała cześć w wysokości 4 280 tys. zł – umorzona.
35
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
PLN’000 |
| PLN’000 | |
Utworzone odpisy aktualizujące: |
| ||
Wartość firmy | - | - | |
Rzeczowe aktywa trwałe | - | 135 | |
Należności handlowe i pozostałe | 4 890 |
| 7 505 |
Zapasy | 2 938 |
| - |
Pozostałe koszty operacyjne: |
| ||
Darowizny | - |
| 20 |
Niedobory inwentaryzacyjne | 797 |
| 212 |
Koszty likwidacji majątku trwałego | 1 577 |
| 884 |
Salda należności umorzone na skutek układu | 4 280 |
| 2 389 |
Utworzenie rezerwy na roszczenia | 141 | 602 | |
Przeterminowane salda | 461 |
| - |
Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne) | 927 |
| 1 797 |
Pozostałe koszty operacyjne razem | 16 010 |
| 13 544 |
Umorzenie należności w ramach układu dotyczy opisanego w Nocie 9.1 postępowania wobec Centro 2017 sp. z o.o.
Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 | |
PLN’000 |
| PLN’000 | |
|
|
| |
Wynik na sprzedaży nieruchomości | 44 205 | - | |
Straty z wyceny nieruchomości | (2 409) |
| (105) |
41 796 |
| (105) |
Opis nieruchomości inwestycyjnych będących przedmiotem sprzedaży oraz wyceny przedstawiono w nocie nr 17.
| Stan na |
| Stan na |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Bieżący podatek dochodowy: |
|
|
|
Dotyczący roku bieżącego | 10 241 |
| 1 779 |
Dotyczący poprzednich lat |
|
|
|
| 10 241 |
| 1 779 |
Odroczony podatek dochodowy: |
|
|
|
Dotyczący roku bieżącego | (509) |
| (675) |
Odpisy od aktywów z tytułu podatku odroczonego) (i) | - |
| - |
(509) |
| (675) | |
|
| ||
Koszt podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym z działalności kontynuowanej | 9 732 | 1 104 |
W zakresie podatku dochodowego, spółki GK podlegają przepisom ogólnym w tym zakresie. Jednostka nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby
36
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Część spółek zależnych spełniała kryteria opodatkowania niższą 9% (w 2021 r - 9%) stawką podatku dochodowego w 2022 r.
Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco:
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 67 174 |
| 19 584 |
Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% (2021: 19%) | 12 763 |
| 3 721 |
Efekt podatkowy przychodów i kosztów niebędących przychodami lub kosztami według przepisów podatkowych | (1 389) |
| 177 |
Odpisy (odwrócenia wcześniej dokonanych odpisów) od aktywów z tytułu podatku odroczonego) (i) | 0 | 0 | |
Wpływ 9% (9% w 2021 r.) stawki podatkowej w jednostkach zależnych | (2 114) |
| (2 573) |
Podatek dotyczący poprzednich okresów | - | - | |
Pozostałe | 472 |
| (221) |
Koszt podatku dochodowego ujęty w wynik z działalności kontynuowanej | 9 732 | 1 104 |
Stawka podatkowa zastosowana w powyższym uzgodnieniu na rok 2022 wynosi 19%, za wyjątkiem wyniku spółek zależnych spełniających definicję ‘małego podatnika’, dla których zastosowano stawkę 9% (2021 - 9%), oraz tych aktywów z tytułu podatku odroczonego, dla którego zastosowano stawkę 9% (2021 - 9%)
Poniżej znajduje się analiza aktywów z tytułu odroczonego podatku / (zobowiązania) w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:
| Stan na |
| Stan na |
31/12/2022 | 31/12/2021 | ||
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 10 251 |
| 10 396 |
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | (7 616) | (8 270) | |
| 2 635 |
| 2 126 |
37
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Tabela poniżej prezentuje stan ujemnych i dodatnich różnic przejściowych oraz odpowiadający im podatek odroczony na poszczególne dni bilansowe. Różnice pomiędzy danymi w tabeli a wartościami w bilansie wynikają z prezentacji korekt konsolidacyjnych. Wszystkie zmiany podatku odroczonego podlegają ujęciu w ramach rachunku zysków i strat.
| Stan na | Stan na | Stan na | Stan na | Stan na | Stan na | |||||
| 01/01/2021 | 01/01/2021 | 31/12/2021 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2022 | |||||
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| Różnice przejściowe | Podatek odroczony | Różnice przejściowe | Podatek odroczony | Różnice przejściowe | Podatek odroczony | |||||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||||||||||
Ujemne różnice kursowe | 15 | 3 | (286) |
| (54) | 5 407 | 1 027 | ||||
Ujemne różnice kursowe w spółkach zależnych (i) | - | - | - | - | 688 | 62 | |||||
Odpisy aktualizujące wartość należności | 1 600 | 304 | 8 832 | 1 678 | 1 835 | 349 | |||||
Odpisy aktualizujące wartość należności w spółkach zależnych (i) | 1 098 |
| 99 | 1 623 |
| 146 | 6 373 | 574 | |||
Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 21 333 | 4 053 | 18 427 | 3 501 | 21 365 | 4 059 | |||||
Rezerwa na koszty operacyjne | 1 616 | 307 | 1 922 | 365 | 1 939 | 368 | |||||
Rezerwa na koszty pracownicze (i) | 1 330 |
| 120 | 1 414 |
| 127 | 747 | 67 | |||
Ujemne różnice przejściowe związane ze znakami towarowymi (i) | 44 932 |
| 4 044 | 32 335 |
| 2 910 | 19 737 | 1 776 | |||
Ujemne różnice przejściowe związane z aktywami trwałymi | 3 953 | 751 | 3 953 | 751 | 3 953 | 751 | |||||
Ujemne różnice przejściowe związane z aktywami trwałymi w spółkach zależnych (i) | 992 |
| 89 | 1 128 |
| 101 | 182 | 16 | |||
Strata podatkowa wg stawki 19% | 20 396 | 3 875 | 24 546 | 4 664 | 23 417 | 4 449 | |||||
Strata podatkowa wg stawki 9% (i) | 19 809 |
| 1 783 | 19 809 |
| 1 783 | 12 968 | 1 167 | |||
Pozostałe | 10 |
| 1 | 239 |
| 22 | - | - | |||
| 117 085 |
| 15 429 | 113 941 |
| 15 994 | 98 611 | 14 667 | |||
Odpis aktualizujący |
| (6 165) |
| (5 598) | (4 416) | ||||||
Aktywa z tytułu podatku odroczonego netto |
| 9 264 |
| 10 396 | 10 251 | ||||||
| |||||||||||
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||||||||||
Dodatnie różnice przejściowe dotyczące majątku trwałego | 823 | 156 | 992 | 189 | 835 | 159 | |||||
Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej | 196 | 37 | - | - | 4 889 | 929 | |||||
Dodatnie różnice przejściowe dotyczące nieruchomości inwestycyjnych | 40 002 | 7 600 | 42 534 | 8 081 | 34 238 | 6 505 | |||||
Pozostałe | 102 | 19 | - | - | 262 | 24 | |||||
| 41 124 |
| 7 813 | 43 526 |
| 8 270 | 40 223 | 7 616 | |||
|
|
| |||||||||
Aktywa/(rezerwa) z tytułu podatku odroczonego netto |
| 1 450 | 2 126 | 2 635 | |||||||
Zmiana stanu podatku odroczonego | 1 348 | 675 | |||||||||
- rozpoznana w rachunku zysków i strat | 1 348 | 675 | 509 |
38
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Na koniec 2021 roku w związku z procesem zbycia nieruchomości należącej do spółki Modern Profit SA (podmiot zależny od Monnari Trade S.A), który rozpoczął się podpisaniem przedwstępnej umowy zbycia w grudniu 2021 r, a zakończył zawarciem umowy przyrzeczonej i przeniesieniem prawa użytkowania wieczystego nieruchomości w czerwcu 2022 roku odpowiednie części nieruchomości oraz związanych z nią zobowiązań zostały zaprezentowane odpowiednio w aktywach i zobowiązaniach obrotowych. Do aktywów trwałych zakwalifikowano odpowiednią część nieruchomości gruntowych – wartość prawa do użytkowania wg wyceny w wartości godziwej w bilansie oraz część prawa do użytkowania skalkulowanego wg MSSF 16. W ramach zobowiązań wykazano odpowiednią część wynikającego z MSSF 16 zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania. Szczegóły dotyczące sprzedaży przedstawiono w Nocie 17.
Na koniec bieżącego okresu nie występują aktywa przeznaczone do zbycia i zobowiązania z nimi związane.
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 | |
PLN’000 |
| PLN’000 | ||
|
| |||
Nieruchomości przeznaczone do zbycia - wartość godziwa | - | 15 081 | ||
Nieruchomości przeznaczone do zbycia - prawo do użytkowania MSSF 16 | - | 6 889 | ||
Aktywa trwałe zakwalifikowane do sprzedaży | - | 21 970 | ||
Zobowiązania związane z prawem do użytkowania MSSF 16 | - | 7 150 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe związane z aktywami trwałe zakwalifikowanymi do sprzedaży | - |
| 7 150 | |
Zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej przypada na:
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 | |
PLN’000 |
| PLN’000 | ||
|
| |||
Akcjonariuszy jednostki dominującej | 57 443 | 18 285 | ||
Udziałowcom niedającym kontroli | - | 195 | ||
Razem | 57 443 |
| 18 480 | |
Na zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej wpłynęły między innymi następujące pozycje:
39
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - należności handlowe (patrz Nota 22.1) | 4 807 |
| 7 505 |
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy | 406 |
| - |
| |||
| |||
Odwrócenie odpisów aktualizujących aktywa finansowe | 5 700 |
| 158 |
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 3 830 | 4 581 | |
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania – MSSF 16 | 4 040 | 6 526 | |
Amortyzacja aktywów niematerialnych | 61 | 158 | |
Razem amortyzacja | 7 931 | 11 266 | |
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
PLN’000 |
| PLN’000 | |
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - |
| - |
Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze - koszty wynagrodzeń | 53 002 | 42 335 | |
|
|
|
|
Razem koszty świadczeń pracowniczych | 53 002 |
| 42 335 |
40
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 | |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Amortyzacja | 7 931 |
| 11 266 |
Zużycie materiałów i energii | 5 160 |
| 4 505 |
Usługi obce | 73 884 |
| 53 136 |
Podatki i opłaty | 1 478 |
| 1 249 |
Wynagrodzenia | 44 971 |
| 35 860 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 8 031 |
| 6 475 |
Pozostałe koszty rodzajowe | 2 741 |
| 2 585 |
Razem | 144 196 |
| 115 076 |
Koszty sprzedaży | 125 829 |
| 99 118 |
Koszty zarządu | 18 367 |
| 15 958 |
Razem | 144 196 |
| 115 076 |
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
| gr na akcję |
| gr na akcję |
Podstawowy zysk/strata na akcję: |
|
|
|
Z działalności kontynuowanej | 221 |
| 71,0 |
Z działalności zaniechanej | - |
| - |
Podstawowy zysk/strata na akcję ogółem |
|
|
|
Zysk/strata rozwodniony na akcję: | |||
Z działalności kontynuowanej | 221 |
| 71,0 |
Z działalności zaniechanej | - |
| - |
Zysk/strata rozwodniony na akcję ogółem | 221 |
| 71,0 |
Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję:
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Zysk/strata za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 57 443 |
| 18 480 |
| - | - | |
Zysk/strata wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na akcję ogółem | 57 443 |
| 18 480 |
|
|
| |
Zysk/strata podstawowego zysku na akcję z działalności zaniechanej |
| ||
| - | - | |
Zysk/strata wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej | 57 443 |
| 18 480 |
| - |
| - |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na akcję | 26 013 |
| 26 025 |
41
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Zysk/strata za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 57 443 |
| 18 480 |
Odsetki od obligacji zamiennych (po uwzględnieniu podatku 19%) | - |
| - |
Zysk/strata wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję ogółem | 57 443 |
| 18 480 |
|
|
|
|
Zysk/strata za rok obrotowy z działalności zaniechanej wykorzystany przy obliczeniu podstawowego zysku na akcję z działalności zaniechanej |
| ||
| - | - | |
Zysk/strata wykorzystany do wyliczenia rozwodnionego zysku na akcję z działalności kontynuowanej | 57 443 |
| 18 480 |
| |||
Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób: | |||
| Stan na 31/12/2022 |
| Stan na 31/12/2021 |
| ’000 |
| ’000 |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję | 26 013 |
| 26 025 |
Akcje jakie zakłada się, iż wyemitowane zostaną bez otrzymania płatności | - |
| - |
| |||
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego na akcję | 26 013 |
| 26 025 |
Wartości bilansowe: | Stan na 31/12/2022 |
| Stan na 31/12/2021 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Grunty własne | 3 885 |
| 3 885 |
Budynki | 32 601 |
| 33 454 |
Maszyny i urządzenia | 911 |
| 1 292 |
Środki transportu | 648 |
| 846 |
Pozostałe | 3 169 |
| 2 242 |
Środki trwałe w budowie | 1 494 |
| 1 497 |
| 42 709 |
| 43 215 |
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe znajdujące się w Centrali Spółki Dominującej – biura i magazyny wraz z wyposażeniem, samochody oraz środki trwałe zlokalizowane w sklepach - nakłady w obcych obiektach oraz meble i wyposażenie salonów.
Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania następujących aktywów trwałych:
42
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 | Grunty | Budynki | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe | Środki trwałe w budowie | Razem | ||||||
| PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | ||||||
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 3 885 | 57 443 | 7 395 | 2 919 | 9 572 | 1 497 | 82 712 | ||||||
Zwiększenia (z tytułu) | - | 1 338 | 3 | 15 | 2 264 | 3 731 | 7 350 | ||||||
- zakup | - | 525 | - | - | - | 3 731 | 4 256 | ||||||
- rozliczenie środków trwałych | - | 1 257 | 38 | 11 | 1 788 | - | 3 094 | ||||||
- reklasyfikacje pomiędzy grupami | - | (444) | (35) | 4 | 475 | - | - | ||||||
Zmniejszenia (z tytułu) | - | 3 810 | - | - | 108 | 3 734 | 7 652 | ||||||
- rozliczenie środków trwałych z inwestycji | - | - | - | - | - | 3 094 | 3 094 | ||||||
- sprzedaż i likwidacja | - | 3 810 | - | - | 108 | 639 | 4 557 | ||||||
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 3 885 | 54 970 | 7 398 | 2 935 | 11 728 | 1 494 | 82 410 | ||||||
| |||||||||||||
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | - | 22 861 | 6 104 | 2 074 | 7 331 | - | 38 369 | ||||||
Amortyzacja za okres | - | - 674 | 384 | 213 | 1 228 | - | 1 151 | ||||||
- koszty amortyzacji | - | 1 993 | 384 | 213 | 1 241 | - | 3 830 | ||||||
- zmniejszenie (sprzedaż i likwidacja) | - | (2 667) | - | - | (12) | - | (2 680) | ||||||
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 22 187 | 6 487 | 2 287 | 8 559 | - | 39 520 | ||||||
| |||||||||||||
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | 1 128 | - 0 | - | - | - | 1 128 | ||||||
- zwiększenie (utworzenie) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
- zwiększenie (zmiana kwalifikacji) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
- zmniejszenie (rozwiązanie) | - | (945) | - | - | - | - | (945) | ||||||
- zmniejszenie (wykorzystanie) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | 182 | - | - | - | - | 182 | ||||||
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 3 885 | 32 601 | 911 | 648 | 3 169 | 1 494 | 42 708 |
43
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 | Grunty własne | Budynki | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe | Środki trwałe w budowie | Razem | ||||||
| PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | ||||||
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 595 | 56 994 | 7 243 | 2 919 | 9 616 | 1 391 | 78 758 | ||||||
Zwiększenia (z tytułu) | 3 290 | 1 784 | 177 | - | - | 1 222 | 6 474 | ||||||
- zakup | - | 29 | - | - | - | 1 222 | 1 251 | ||||||
- rozliczenie środków trwałych z inwestycji | - |
| - |
| 177 |
| - |
| - |
| - |
| 177 |
- reklasyfikacja z nieruchomości inwestycyjnych | 3 290 | 1 755 | - | - | - | - | 5 045 | ||||||
Zmniejszenia (z tytułu) | - | 1 335 | 25 | - | 43 | 1 116 | 2 520 | ||||||
- rozliczenie środków trwałych z inwestycji | - | - | - | - | - | 1 116 | 1 116 | ||||||
- sprzedaż i likwidacja | - | 1 335 | 25 | - | 43 | - | 1 404 | ||||||
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 3 885 | 57 443 | 7 395 | 2 919 | 9 572 | 1 497 | 82 712 | ||||||
| |||||||||||||
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | - | 20 913 | 5 589 | 1 820 | 5 888 | - | 34 211 | ||||||
Amortyzacja za okres | - | 1 948 | 514 | 254 | 1 442 | - | 4 158 | ||||||
- koszty amortyzacji | - | 2 314 | 533 | 254 | 1 481 | - | 4 581 | ||||||
- zmniejszenie (sprzedaż i likwidacja) | - | (366) | - | - | - | - | (366) | ||||||
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 22 861 | 6 104 | 2 074 | 7 331 | - | 38 369 | ||||||
| |||||||||||||
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | 992 | - | - | - | - | - | ||||||
- zwiększenie (utworzenie) | - | 135 | - | - | - | - | 992 | ||||||
- zwiększenie (zmiana kwalifikacji) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
- zmniejszenie (rozwiązanie) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
- zmniejszenie (wykorzystanie) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | 1 128 | - | - | - | - | 992 | ||||||
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 3 885 | 33 454 | 1 292 | 846 | 2 242 | 1 497 | 43 215 |
44
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Przeprowadzona ocena utraty wartości wykazała konieczności utrzymania części dokonanych w poprzednich okresach odpisów dla lokalizacji, co do których istniej ryzyko trwałego zamknięcia. Zmniejszenie odpisu w trakcie okresu wynika z wykorzystania odpisów w momencie likwidacji danej placówki lub z ich rozwiązania jeżlei ustały przesłanki do ich tworzenia.
Na koniec bieżącego okresu utworzone odpisy z tego tytułu wynoszą 182 tys. zł (1.128 tys. zł. na koniec 2021 r.)
Majątek trwały ruchomy (meble, wyposażenie) wykorzystywany w placówkach już zamkniętych, z uwagi na stosowaną w Grupie praktykę dalszego wykorzystania tak pozyskanych składników w nowych lokalizacjach, jako podlegający dalszemu ekonomicznemu wykorzystaniu – nie wymaga tworzenia odpisów.
Grunt oraz budynki o wartości bilansowej wynoszącej ok.16 mln PLN (w 2021: 17 mln PLN) zostały oddane w zastaw jako zabezpieczenie kredytów zaciągniętych przez jednostki Grupy Kapitałowej (patrz Nota 26).
Grupa dokonała analizy umów spełniających kryteria leasingu wg definicji zawartej w MSSF 16. Część umów najmu lokali handlowych oraz magazynów, których stroną jest Spółka, zakwalifikowało się do umów leasingu w rozumieniu MSSF 16. W szczególności kwalifikując poszczególne umowy wzięto pod uwagę możliwość zdefiniowania okresu leasingu, w tym dopuszczalne uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych oraz możliwość określenia opłat leasingowych w umowach, które nie przewidują opłat minimalnych. Dla umów najmu, w których nie jest zdefiniowany okres najmu przyjęto racjonalne założenia, co do okresu, w którym umowy będą kontynuowane uwzględniając prawdopodobieństwo ich wcześniejszego wypowiedzenia przez wynajmujących.
W oparciu o powyższą analizę ustalono wartość prawa do użytkowania aktywów oraz zobowiązania do dokonania płatności z tytułu leasingu. Założono krańcową stopę procentową w wysokości 7,73% (3% p.a.w okresach wcześniejszych) dla umów określających płatności w zł oraz 2,68% (1.1% p.a. w okresach wcześniejszych) dla umów określających płatności poprzez odniesienie do kursu EURPLN.
Wynikające z pandemii COVID-19 wprowadzane w trakcie 2020 i 2021 r. kolejne ograniczenia w działalności centrów handlowych spowodowały sytuację, w której konieczne było przystąpienie do renegocjacji warunków kontraktowych większości aktywnych umów najmu. W rezultacie istotna część umów dotyczących Spółki została jeszcze w 2021 r zmieniona w drodze aneksów. m.in. w taki sposób, iż nie zawierają już stałego elementu opłat leasingowych. W takich sytuacjach dana umowa nie jest już traktowana jako spełniająca kryteria MSSF 16 a łączny wpływ tych zmian na wartość aktywów z tytułu prawa użytkowania został wykazany w poniższej tabeli w linii ‘Zmiana warunków umownych’. Dodatkowo w odniesieniu do części umów spółki Grupy pod koniec stycznia 2021 r. odstąpiły od ich dalszej realizacji, o czym poinformowały Wynajmujących. W rezultacie aktywa z tytułu użytkowania dotyczące takich umów podlegały spisaniu, natomiast zobowiązania do ich spłaty pozostały rozpoznane zgodnie z zapisami MSR 37, w takiej wysokości, w jakiej w ocenie Grupy istnieje wysokie prawdopodobieństwo ich realizacji. Zobowiązania te na koniec 2022 r. wynosiły 1.013 tys. zł tys. (1013 tys. zł na 31.12.2021 r.) i były wykazane w ramach pozycji długoterminowe rezerwy na koszty.
Ponadto spółka dominująca kontynuuje realizację umowy użytkowania z 2020 roku na podstawie której w zamian za jednorazowa opłatę wniesioną przed końcem roku uzyskała prawo do użytkowania przez 9 lat powierzchni magazynowej. Składnik aktywów powstały w wyniku tej transakcji wykazane jest w poniższej tabeli.
Rozpoznaniu podlegało także aktywo z tytułu prawa do użytkowania wynikające z przysługujących spółkom Grupy kapitałowej praw wieczystego użytkowania gruntów. Prawo użytkowania związane z gruntami stanowiącymi Nieruchomości inwestycyjne w sprawozdaniu z pozycji finansowej prezentowane jest w ramach tej pozycji.
45
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
|
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - lokale handlowe, magazyny, nieruchomości |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
| . |
Stan na początek okresu sprawozdawczego |
| 20 160 | 27 871 | |
Zwiększenia - prawo wieczystego użytkowania |
| - | - | |
Zwiększenia - umowy użytkowania |
| - | - | |
Zwiększenia – umowy najmu powierzchni handlowych |
| 4 897 | 3 710 | |
Amortyzacja |
| (3 846) | (6 186) | |
Zmiana warunków umownych |
| - | (5 207) | |
Odstąpienie od umów przed terminem |
| - |
| - |
Inne |
| - |
| (27) |
Stan na koniec okresu sprawozdawczego |
| 21 211 |
| 20 160 |
Prezentowane jako Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 21 211 | 20 160 |
Pozostałe informacje wymagane przez MSSF 16 |
|
|
|
|
|
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
|
| PLN’000 |
| PLN’000 |
koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu |
| 522 | 912 | |
koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu oraz z leasingami krótkoterminowymi |
| 21 460 | 13 850 | |
koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości |
| - | - | |
zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego |
| - | - | |
dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania |
| - | - | |
całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów |
| 23 714 | 18 128 | |
|
| |||
Saldo zobowiązań z tytułu praw do użytkowania |
| 14 715 | 13 385 | |
prezentowane w zobowiązaniach krótkoterminowych |
| 2 477 |
| 1 962 |
prezentowane w zobowiązaniach długoterminowych |
| 12 238 |
| 11 423 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nie obejmują umów najmu, dla których nie są określone opłaty minimalne i czynsz jest zależny od obrotu realizowanego w danym obiekcie oraz umowy o zdefiniowanym okresie najmu krótszym niż 12 miesięcy. Koszty okresu wynikające z takich umów przedstawiono powyżej w pozycji „koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu oraz z leasingami krótkoterminowymi”.
46
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Stan na |
| Stan na |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Aktywa z tytułu prawa użytkowania gruntów MSSF 16 (Nota 16) | 4 543 | 5 788 | |
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych | 70 166 |
| 71 711 |
| 74 709 |
| 77 500 |
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Stan na początek okresu sprawozdawczego | 77 500 |
| 110 737 |
Poczynione nakłady | 3 101 |
| 5 112 |
Aktywa rozpoznane zgodnie z MSSF 16 | - | - | |
Amortyzacja | (193) | (340) | |
Przeniesienia do rzeczowych aktywów trwałych | - | (5 045) | |
Spisane w koszty | - | (439) | |
Zmiana opłaty z tytułu PWUG | (1 157) | (10 450) | |
Przekwalifikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | - | (21 970) | |
Zbycie i inne zmiany wartości | (2 133) | - | |
Zysk/(strata) netto z przeszacowania | (2 409) | (105) | |
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 74 709 | 77 500 | |
| |||
Wszystkie nieruchomości inwestycyjne jednostki są jej własnością. | |||
Nieruchomość przy ul. Piotrkowskiej 293/305 obejmuje grunt o powierzchni ok. 4,6 ha (10,5 ha na 31.12.2021 r.) wraz z budynkami pofabrycznymi. W dniu 20 maja 2015 r. Spółka Dominująca nabyła 70% udziału w tej nieruchomości (pozostałe 30% objął inny podmiot niepowiązany ze Spółką). Na koniec 2022 r właścicielem tego udziału w nieruchomości jest spółka w 100% zależna Modern Profit S.A. W trakcie 2022 r. kontynuowano prace związane z opracowaniem koncepcji zagospodarowania nieruchomości, uzyskaniem pozwoleń i zgód administracyjnych a także rewitalizacją i modernizacją istniejących budynków zabytkowych. Część nieruchomości – opis poniżej – została sprzedana w trakcie roku.
Wartość rynkową na potrzeby ujęcia w sprawozdaniu finansowym określono w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego p. Małgorzaty Śpionek - Góreckiej wg stanu na 31.12.2022 r. - podmiot niepowiązany ze Spółką i posiadający kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy. Wycenę nieruchomości inwestycyjnej Spółki przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metoda porównywania parami – dla wyceny nieruchomości wg stanu sprzed rozpoczęcia inwestycji oraz podejścia dochodowego - metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej – dla wyceny nieruchomości wg stanu po zakończeniu inwestycji.
Przy stosowaniu tych metod wartość rynkową nieruchomości określa się wzorem:
(WR - WRG) * SZ + WRG gdzie:
- WR – wartość przedmiotu wyceny na dzień zakończenia inwestycji
- WRG – wartość niezabudowanej nieruchomości gruntowej (sprzed rozpoczęcia inwestycji)
- SZ – stopień zaawansowania inwestycji.
47
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Prawo użytkowania wieczystego działki gruntu położonej w Łodzi, przy ul. Dąbrowskiego 4, o pow. ok.0,73 ha, dla którego Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi XVI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą Kw Nr LD1M/00126538/3 na koniec 2022 r. było własnością Modern Profit S.A. – podmiot w 100% zależny od MONNARI TRADE S.A. Po zakończeniu prac nad częścią handlowo-magazynową, w 2022 r. kontynuowane były prace przy budowie zespołu budynków o funkcji biurowej i mieszkalnej.
Na potrzeby ujęcia w sprawozdaniu finansowym. wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej Spółki przy ul. Dąbrowskiego 4 w Łodzi została obliczona w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego p. Małgorzaty Śpionek - Góreckiej wg stanu na 31.12.2022 r.- podmiot niepowiązany ze Spółką i posiadający kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Spółki. Wycenę nieruchomości inwestycyjnej Spółki przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metoda porównywania parami – dla wyceny nieruchomości wg stanu sprzed rozpoczęcia inwestycji oraz podejścia dochodowego - metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej – dla wyceny nieruchomości wg stanu po zakończeniu inwestycji.
Przy stosowaniu tych metod wartość rynkową nieruchomości określa się wzorem:
(WR - WRG) * SZ + WRG gdzie:
- WR – wartość przedmiotu wyceny na dzień zakończenia inwestycji
- WRG – wartość niezabudowanej nieruchomości gruntowej (sprzed rozpoczęcia inwestycji)
- SZ – stopień zaawansowania inwestycji
Część nieruchomości - oddana w 2019 r do używania na własne potrzeby Grupy Kapitałowej hala magazynowa - zakwalifikowana jest do środków trwałych i amortyzowana. Pozostała część nieruchomości, o charakterze biurowo-mieszkalnym ujęta jest jako nieruchomość inwestycyjna.
Szczegóły o nieruchomości inwestycyjnych oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na dzień 31 grudnia 2022 i 2021 roku kształtują się następująco:
|
| Poziom 2 | Poziom 3 |
| Wartość godziwa na dzień 31/12/2022 |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
| PLN’000 |
Nieruchomość zabudowana w Łodzi, przy ul. Piotrkowskiej 295/305 (70% udziału) |
| - | 63 641 | 63 641 | |
Nieruchomość gruntowa zabudowana w Łodzi, przy ul. Dąbrowskiego 4 |
| - | 6 525 | 6 525 | |
Razem |
|
| 70 166 | ||
|
| Poziom 2 | Poziom 3 |
| Wartość godziwa na dzień 31/12/2021 |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
| PLN’000 |
Nieruchomość zabudowana w Łodzi, przy ul. Piotrkowskiej 295/305 (70% udziału) |
| - | 80 592 | 80 592 | |
Nieruchomość gruntowa niezabudowana w Łodzi, przy ul. Dąbrowskiego 4 |
| - | 6 201 | - | 6 201 |
Razem |
|
| 86 792 |
W grudnia 2021 roku spółka zależna Modern Profit S.A. (dalej „Spółka”) zawarła przedwstępną umowę sprzedaży dotyczącą 70 % udziału w użytkowaniu wieczystym części nieruchomości położonej w Łodzi, przy ul. Piotrkowskiej 293/305, (dalej „Nieruchomość”). Nieruchomość będąca przedmiotem umowy jest niezabudowaną częścią Ogrodów Geyera i ma powierzchnię ok. 5,922 ha. Cenę sprzedaży 70% udziału w użytkowaniu wieczystym Nieruchomości strony ustaliły na kwotę 59 500 tys. zł netto plus VAT, płatną w następujący sposób: - 28 000 tys. zł netto plus VAT w dniu podpisania umowy przedwstępnej (w 2021 r.) - 31 500 tys. zł netto plus VAT w dniu podpisania umowy przenoszącej ww.
48
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
udział w użytkowaniu wieczystym Nieruchomości (w 2022 r.). Do niniejszej przedwstępnej umowy sprzedaży przystąpił drugi współużytkownik wieczysty nieruchomości – KBM Inwest Sp. z o.o. (30 % udział w użytkowaniu wieczystym). Po przeprowadzeniu podziału geodezyjnego nieruchomości, strony w maju i czerwcu 2022 r przystąpiły do warunkowej i przenoszącej umowy sprzedaży Nieruchomości.
W związku z powyższym procesem sprzedaży na koniec 2021 r. kwota 21.790 tys. zł została zaprezentowana jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży.
Wynik na sprzedaży części nieruchomości w bieżącym okresie ustalono w następujący sposób:
Okres zakończony 31/12/2022 | ||
PLN’000 | ||
Przychód | 59 500 | |
Pomniejszony o: | ||
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia | 21 970 | |
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do zbycia | (7 150) | |
Pozostałe zmiany wartości zbywanej nieruchomości | 475 | |
Razem wartość zbywanej części nieruchomości | 15 295 | |
Zysk ze zbycia nieruchomości | 44 205 |
|
|
| Stan na |
| Stan na |
|
|
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Według kosztu |
|
| 129 |
| 129 |
Skumulowana utrata wartości |
|
| - |
| - |
|
|
| 129 |
| 129 |
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 | ||
| PLN’000 |
| PLN’000 | ||
Według kosztu |
|
|
| ||
Stan na początek okresu sprawozdawczego | 129 |
| 5 256 | ||
Zbycie udziałów w Centro 2017 | - | (5 127) | |||
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 129 |
| 129 | ||
| |||||
Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości | |||||
Stan na początek okresu sprawozdawczego | - |
| (5 127) | ||
Zbycie udziałów w Centro 2017 | - | 5 127 | |||
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | - |
| - | ||
W związku ze zmiana sytuacji makroekonomicznej spowodowanej pandemią COVID-19 grupa została zmuszona do zrewidowania planów rozwoju sieci FEMESTAGE i w 2021 sprzedano udziały w spółce Centro 2017 i wykorzystano utworzony wcześniej odpis na wartość firmy powstałą na nabyciu aktywów netto Grupy Centro.
49
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 | Oprogramowanie |
| Pozostałe |
| Razem |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na początek okresu | 1 879 |
| 30 |
| 1 909 |
Zwiększenia (z tytułu) | 376 | - | 376 | ||
- zakupu | 376 |
|
|
| 376 |
Wartość brutto na koniec okresu | 2 255 |
| 30 |
| 2 285 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 1 654 |
| 23 |
| 1 677 |
Amortyzacja za okres (z tytułu) | 59 |
| 2 |
| 61 |
- koszty amortyzacji | 59 |
| 2 |
| 61 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 713 |
| 25 |
| 1 738 |
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | ||
- zwiększenie (utworzenie) | - | - | - | ||
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | ||
Wartość netto na koniec okresu | 542 |
| 6 |
| 548 |
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 | Oprogramowanie |
| Pozostałe |
| Razem |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na początek okresu | 1 812 |
| 30 |
| 1 842 |
Zwiększenia (z tytułu) | 67 |
| - |
| 67 |
- zakupu | 67 |
| - |
| 67 |
Wartość brutto na koniec okresu | 1 879 |
| 30 |
| 1 909 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 1 497 |
| 22 |
| 1 519 |
Amortyzacja za okres (z tytułu) | 155 |
| 1 |
| 158 |
- koszty amortyzacji | 157 |
| 1 |
| 158 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 654 |
| 23 |
| 1 677 |
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | ||
- zwiększenie (utworzenie) | - | - | - | ||
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | ||
Wartość netto na koniec okresu | 225 |
| 7 |
| 232 |
Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania następujących aktywów niematerialnych:
50
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Stan na |
| Stan na |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Pożyczki wykazane wg kosztu zamortyzowanego |
|
|
|
pożyczki dla pozostałych podmiotów (i) | 1 075 |
| 609 |
Inne (ii) | 7 | 7 | |
Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej | |||
Udziały w jednostkach funduszy (iii) | 34 694 | ||
Razem | 35 777 |
| 616 |
Aktywa obrotowe | 35 769 |
| 609 |
Aktywa trwałe | 7 |
| 7 |
(i)Pożyczka udzielona do spółki stowarzyszonej Arelan S.A., zabezpieczona hipoteką. Oprocentowanie w wysokości WIBOR powiększony o marżę.
(ii)Akcje i udziały innych podmiotów
(iii)Na początku 2022 roku spółka zależna Monnari Trade S.A zakupiła jednostki uczestnictwa łącznie w 8 funduszach obligacyjnych o niskim profilu ryzyka należących do Quercus TFI S.A., TFI Allianz Polska S.A., Templeton Asset Management (Poland) TFI S.A. oraz mBank TFI. Poniżej zaprezentowano szczegółowe informacje o ich wycenie na 31.12.2022 r.
Waluta jednostek uczestnictwa | Cena nabycia w tys. zł | Wartość na dzień 31.12.2022 r. | |
Fundusz A | PLN | 5 000 | 5 167 |
Fundusz B | PLN | 5 000 | 5 144 |
Fundusz C | EUR | 5 000 | 4 373 |
Fundusz D | USD | 7 000 | 6 917 |
Fundusz E | PLN | 4 000 | 3 783 |
Fundusz F | PLN | 3 000 | 3 048 |
Fundusz G | PLN | 3 000 | 3 128 |
Fundusz H | PLN | 3 100 | 3 134 |
35 100 | 34 694 | ||
Wynik w okresie - rozpoznany w rachunku zysków i strat | (406) | ||
| Stan na 31/12/2022 |
| Stan na 31/12/2021 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Materiały | 938 |
| 309 |
Towary | 86 263 |
| 62 591 |
| 87 201 |
| 62 900 |
51
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Koszty odpisów aktualizujących zapasy występują w związku z doprowadzeniem ich do cen sprzedaży netto. Odwrócenie odpisów wynika z poprawy struktury wiekowej kolekcji znajdujących się na stanie.
|
|
| Stan na 31/12/2022 |
| Stan na 31/12/2021 |
|
|
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
Należności z tytuł dostaw i usług |
|
| 14 997 |
| 21 379 |
Rezerwa na należności zagrożone |
|
| (9 914) |
| (11 071) |
|
|
| 5 084 |
| 10 309 |
|
|
|
|
|
|
Zaliczki na poczet dostaw |
|
| 7 605 |
| 6 627 |
Wpłacone kaucje i zabezpieczenia |
|
| 2 109 |
| 2 142 |
Należności z tytułu podatków (poza podatkiem dochodowym) |
|
| 1 356 |
| 1 548 |
RMK czynne | 557 | 349 | |||
Inne należności |
|
| 2 647 |
| 2 224 |
|
|
| 19 357 |
| 23 199 |
Większość sprzedaży Grupy realizowana jest w sieci detalicznej. Należności handlowe dotyczą jedynie sprzedaży hurtowej oraz należności z czynszów.
Przed przyjęciem nowego klienta Spółki Grupy stosują system wewnętrznej oceny kredytowej do oceny zdolności kredytowej tego klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe, a także ustala poziom kaucji zabezpieczających płatności lub inne formy prawnego zabezpieczenia spłaty należności. Skuteczność tych zabezpieczeń oraz kondycja kontrahentów monitorowana jest na bieżąco.
Powyżej przedstawione salda należności z tytułu dostaw i usług, zawierają należności, które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego i na które Spółki nie utworzyły odpisów, ponieważ nie nastąpiła istotna zmiana jakości tego zadłużenia, w związku z czym nadal uznaje się je za ściągalne albo Spółki jest w posiadaniu zabezpieczeń, które ograniczają ryzyko utraty wartości tych składników bilansu.
52
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Analiza wiekowa należności przeterminowanych:
| Stan na 31/12/2022 |
| PLN’000 |
|
|
do 1 miesiąca | 1 137 |
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 995 |
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 809 |
powyżej 6 miesięcy | 10 047 |
(9 912) | |
Zmiany stanu odpisu na należności zagrożone | |||
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Stan na początek okresu sprawozdawczego | 11 071 |
| 3 993 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 4 807 |
| 7 152 |
Rozwiązanie odpisu | 5 964 |
| 76 |
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 9 914 |
| 11 071 |
Rozwiązanie odpisu związane jest przede wszystkim z zakończeniem postępowania układowego spółki Centro 2017 w ramach którego z należności objętej odpisem w wysokości 5 707 tys. zł kwota 1 427 tys. została spłacona, a pozostała cześć w wysokości 4 280 tys. zł – umorzona. Kwota odpisu na koniec 2022 r. obejmuje 668 tys. zł odpisu na ogólne ryzyko kredytowe. Po przeprowadzonej analizie na koniec 2022 r. stwierdzono wzrost ryzyka kredytowego w odniesieniu do części należności i utworzono dodatkowy z tego tytułu.
W ocenie Zarządu nie ma ryzyka utraty wartości przeterminowanych należności a poziom odpisów aktualizujących jest adekwatny do uzyskanych zabezpieczeń – kaucji, weksli, etc.
Określając poziom ściągalności należności z tytułu dostaw i usług jednostka uwzględnia zmiany ich jakości od dnia sprzedaży do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze względu na ograniczony wolumen sprzedaży z odroczonym terminem płatności oraz brak dominujących odbiorców.
|
| Stan na 31/12/2022 |
| Stan na 31/12/2021 |
|
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
Kapitał podstawowy |
| 3 056 |
| 3 056 |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
| 33 672 |
| 33 672 |
53
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Rodzaj akcji | Liczba akcji |
|
| Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
Imienne uprzywilejowane; uprzywilejowanie dotyczy prawa głosu (2 głosy na jedną akcję); W razie zbycia akcji imiennych ich uprzywilejowanie wygasa co do prawa głosu | 4 578 756 |
|
| 2003-12-18 | 2003-12-18 |
2 000 000 | 2003-12-18 | 2003-12-18 | |||
Na okaziciela | 2 000 000 |
|
| 2000-04-25 | 2000-12-31 |
1 421 244 |
|
| 2003-12-18 | 2003-12-18 | |
727 273 |
|
| 2005-09-14 | 2005-01-01 | |
120 000 |
|
| 2006-11-07 | 2006-01-01 | |
2 500 000 |
|
| 2007-02-02 | 2006-01-01 | |
34 000 |
|
| 2009-02-13 | 2008-01-01 | |
4 681 816 |
|
| 2010-12-14 | 2010-01-01 | |
12 500 000 |
|
| 2011-05-13 | 2010-01-01 | |
Liczba akcji, razem | 30 563 089 |
|
|
|
|
Kapitał zakładowy w PLN'000 | 3 056 |
|
|
|
|
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 zł |
|
|
|
|
|
|
|
| Liczba akcji |
| Kapitał podstawowy |
|
|
| (szt.) |
| PLN’000 |
Stan na 1 stycznia 2022 r. |
|
| 30 563 089 |
| 3 056 309 |
Zmiany |
|
| - |
| - |
Stan na 31 grudnia 2022 r. |
|
| 30 563 089 |
| 3 056 309 |
Wszystkie akcje Spółki są w pełni pokryte. | |||||
Na dzień 31.12.2022 r. kapitał zakładowy Spółki dzieli się na 30 563 089 akcji, które dają 35 141 845 głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Spółka Dominująca w trakcie 2022 kontynuowała skupu akcji własnych wstrzymany w sierpniu 2021 r. Skup był prowadzony od października 2022 r. Na koniec 2022 r. Spółka posiadała 4 606 049 własnych akcji (4 538 491 na koniec 2021 r.) stanowiących 15,07% wszystkich akcji i dających 13,11% głosów (14,85% i 12,91% na koniec 2021 r.). Program skupu akcji został zakończony 10 stycznia 2023 r.
54
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
|
|
| Stan na 31/12/2022 |
| Stan na 31/12/2021 |
|
|
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
Zyski zatrzymane |
|
| 135 021 |
| 71 667 |
| |||||
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 | ||
| PLN’000 |
| PLN’000 | ||
| |||||
Stan na początek okresu sprawozdawczego | 71 667 |
| 41 410 | ||
Zysk / strata netto | 57 443 |
| 18 480 | ||
- w tym przypadający udziałowcom mniejszościowym | - |
| 195 | ||
(Przeniesienie wyniku) / pokrycie straty z kapitału zapasowego | 5 911 |
| 11 853 | ||
Pozostałe zmiany | - | 118 | |||
Stan na koniec okresu sprawozdawczego | 135 021 |
| 71 667 | ||
W odniesieniu do bieżącego roku zarząd Jednostki Dominującej zaproponuje przekazać zysk netto Jednostki Dominującej za rok 2022 w wysokości 7 690 tys. zł na kapitał zapasowy.
| Stan na |
| Stan na |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego | |||
|
|
|
|
Pożyczki (i) | 319 | 2 057 | |
Kredyty bankowe | - |
| - |
|
| ||
Zobowiązania krótkoterminowe | 319 |
| 2 057 |
Zobowiązania długoterminowe | - | - | |
319 |
| 2 057 | |
(i)Pożyczki udzielone przez spółkę Centro 2017 do 3 spółek z Grupy Kapitałowej w latach 2018-2021. Do połowy 2021 r. pożyczki te, jako transakcje wewnątrzgrupowe, podlegały eliminacji w ramach włączeń konsolidacyjnych. Pożyczki są niezabezpieczone, są płatne na wezwanie a ich oprocentowanie jest zmienne i na koniec roku wynosiło 9% p.a.
(i)MONNARI TRADE S.A. w ramach umowy z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie dysponuje do dnia 20.11.2025 r. odnawialnym wielocelowym limitem kredytowym do łącznej kwoty 25 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Spółka MONNARI TRADE S.A. w ramach wielocelowej linii kredytowej zleca bankowi PEKAO S.A. udzielanie gwarancji dla podmiotów zewnętrznych. Na dzień 31.12.2022 r. wykorzystanie linii na gwarancje wynosiło 1.326 tys. zł (na 31.12.2021 r: 0 tys. zł).
Ponadto, w ramach linii udzielane są na zlecenie MONNARI TRADE S.A. akredytywy importowe ma rzecz dostawców Spółki. Na dzień 31.12.2022 r. wykorzystanie linii na akredytywy wynosiło ok. 11.648 tys. zł. (na 31.12.2021 r: 10.976 tys. zł).
Na dzień bilansowy linia kredytowa nie była wykorzystywana w zakresie kredytu w rachunku bieżącym. W ramach linii Spółka może korzystać z następujących produktów:
-limit w rachunku bieżącym - do 22 000 tys. zł oraz 100 tys. USD
-limit na gwarancje - do 15 000 tys. .zł;
-limit na akredytywy - do 22 000 tys. zł.
55
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Zabezpieczeniem spłaty kredytu oraz kwot należnych wobec Banku są przede wszystkim:
-hipoteka umowna do kwoty 35 mln zł ustanowiona przez Madam Mode Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna od MONNARI TRADE S.A.) na nieruchomości położonej w Łodzi przy ul. Rzgowskiej 30, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
-potwierdzona cesja praw z tytułu umów najmu powierzchni;
-weksel własny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową;
-przystąpienie do długu przez Madam Mode Spółka z o.o.;
(ii)MONNARI TRADE S.A. w ramach umowy wielocelowej linii kredytowej zawartej z Bankiem BNP Paribas S.A. z siedzibą w Warszawie, ma możliwość korzystania z limitu do łącznej kwoty 7 mln zł przeznaczonego na:
-kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 7 mln,
-akredytywy do kwoty 5 mln
-gwarancje bankowe do kwoty 5 mln (od lutego 2023 – do 6 mln zł)
Okres kredytowania kończy się 23 maj 2027 r, a bieżący okres udostępniania wygasa 16 listopada 2023 r.
Ponadto w dniu 30 marca 2022 r. Spółka zawarła umowę Pożyczki Preferencyjnej w ramach Tarczy 2.0 w wysokości 14.862 tys. zł. Pożyczka ta została zgodnie z warunkami umowy w części umorzona (11.146 tys. zł) w dniu 29 września 2022 r. a w pozostałej części spłacona do końca września 2022 r
MONNARI TRADE S.A. oraz spółki zależne nie korzystały z innych kredytów i pożyczek od podmiotów zewnętrznych. Nie miały też miejsca wypowiedzenia umów dot. kredytów i pożyczek.
| Stan na 31/12/2022 | Stan na 31/12/2021 | |
| PLN’000 | PLN’000 | |
Świadczenia pracownicze (i) | 747 | 875 | |
Rezerwa na zwroty (ii) | 1 579 |
| 1 526 |
Roszczenia sporne (iii) | 300 |
| 902 |
Rezerwa na koszty (iv) | 1 013 | 1 013 | |
| 3 638 |
| 4 316 |
|
|
|
|
Rezerwy krótkoterminowe | 2 626 | 3 304 | |
Rezerwy długoterminowe | 1 013 |
| 1 013 |
(i)Rezerwa na świadczenia pracownicze obejmuje narosłe prawa do urlopów. Szacunek uwzględnia kwotę potencjalnie należną pracownikom Grupy Kapitałowej wg stanu niewykorzystanych dni urlopu na dzień bilansowy
(ii)Rezerwa na zwroty sporządzona została w oparciu o szacunek zarządu dotyczących poziomu zwrotów reklamacyjnych w sieci sklepów stacjonarnych i ogółu zwrotów przy sprzedaży w kanale internetowym. Utworzona rezerwa pomniejsza wartość przychodów ze sprzedaży i ustalana jest jako określony procent obrotu. Szacunków dokonano na podstawie trendów historycznych zatem wartości faktyczne mogą się różnić w wyniku zastosowania nowych materiałów, zmiany procesów produkcji i innych zdarzeń mających wpływ na jakość wyrobów, a także na skutek zmian preferencji klientów.
(iii)Rezerwa na roszczenia sporne kontrahentów objęte postępowaniem sądowym, oszacowana z uwzględnieniem ryzyka przegrania sprawy przez spółki Grupy,
(iv)Rezerwa na koszty związane z przedterminowym rozwiązaniem umów (szczegółowe informacje zostały zawarte w nocie 16).
56
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
| Stan na 31/12/2022 | Stan na 31/12/2021 | |
PLN’000 | PLN’000 | ||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 44 974 |
| 44 992 |
Z tytułu podatków i ceł (poza podatkiem dochodowym) | 9 813 |
| 12 055 |
Z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 355 |
| 2 081 |
Otrzymane kaucje i zabezpieczenia | 305 |
| 305 |
Zaliczka na poczet transakcji zbycia nieruchomości (Nota 17.1) | - | 28 000 | |
Pozostałe | 4 083 |
| 3 525 |
|
|
| |
Zobowiązania krótkoterminowe | 61 530 |
| 90 958 |
Zobowiązania długoterminowe | - |
|
|
| 61 530 |
| 90 958 |
Pracownicy jednostki są objęci państwowym programem świadczeń emerytalnych realizowanym przez rząd. Jednostki te mają obowiązek przekazywania określonego procentu kosztów płac na fundusz emerytalny celem pokrycia kosztów tych świadczeń. Jedynym zobowiązaniem Grupy w odniesieniu do programu świadczeń emerytalnych jest obowiązek odprowadzania określonych składek.
Ogólne koszty ujęte w rachunku zysków i strat w kwocie 8.031 tys. zł (6.475 tys. zł za rok 2021) stanowią składki zapłacone przez jednostkę w ramach tych programów, według stawek określonych w zasadach poszczególnych programów. Na dzień 31 grudnia 2022 roku spółka nie odprowadziła do programów składek w kwocie 2.816 tys. zł (2.278 tys. zł w roku 2021) odnoszących się do okresu sprawozdawczego 2022 (2021). Kwoty te zostały uregulowane po dniu zakończenia okresu sprawozdawczego.
Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy. Grupa pozyskuje źródła finansowania bieżących i przyszłych działań, także w zakresie inwestycji i przejęć, przede wszystkim na rynku finansowym (podpisane umowy kredytowe). Grupa ma także możliwość dokonania skupu akcji własnych jako formy sfinansowania ewentualnych przedsięwzięć inwestycyjnych. Ogólna strategia działania jednostki nie zmieniła się od 2021 roku.
Struktura kapitałowa Spółki Dominującej obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał jednostki, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany. Na koniec roku 2022 Spółka nie posiada zadłużenia z tytułu kredytów, a posiadane linie kredytowe wykorzystywane są w zakresie produktów pozabilansowych (akredytywy i gwarancje). W 2022 i 2021 roku w związku z wynikającymi z pandemii COVID-19 ograniczeniami w działalności sieci handlowej i dużej redukcji wpływów ze sprzedaży Spółka Dominująca pozyskała dodatkowe formy finansowania w postaci pożyczek preferencyjnych z PFR (opisanych w punkcie 26.1).
Na Spółkę Dominującą nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy.
57
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Stan na 31/12/2022 | Stan na 31/12/2021 | |||
| PLN’000 | PLN’000 | ||
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
| 319 |
| 2 057 |
Zobowiązania z tytułu leasingu, z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tym finansowe | 76 246 | 104 343 | ||
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
| (62 883) |
| (74 791) |
|
|
|
|
|
Zadłużenie netto |
| 13 681 |
| 31 609 |
|
|
|
|
|
Kapitał własny |
| 266 521 |
| 209 354 |
|
|
|
|
|
Kapitał i zadłużenie netto |
| 280 202 |
| 240 963 |
|
|
|
|
|
Wskaźnik dźwigni |
| 4,9% |
| 13,1% |
| Stan na 31/12/2022 | Stan na 31/12/2021 | |||||
Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||
| PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 |
| PLN’000 | ||
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
| ||
Środki pieniężne (zamortyzowany koszt) | 62 883 |
| 62 883 |
| 74 791 | 74 791 | |
Pożyczki (zamortyzowany koszt) | 1 075 | 1 075 | 609 | 609 | |||
Należności handlowe (zamortyzowany koszt) | 5 084 | 5 084 | 10 309 | 10 309 | |||
Jednostki uczestnictwa w funduszach (wartość godziwa przez wynik finansowy - WGPW) | 34 694 | 34 694 | - | - | |||
Zobowiązania finansowe | |||||||
Koszt zamortyzowany – kredyty bankowe i pożyczki | 319 | 319 | 2 057 | 2 057 | |||
Koszt zamortyzowany - zobowiązania handlowe | 44 974 | 44 974 | 44 992 | 44 992 | |||
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW) | - | - | |||||
W odniesieniu do zobowiązań, Zarząd uznaje, że wartość bilansowa jest zbliżona do wartości godziwej, ponieważ od momentu pozyskania finansowania nie zmieniła się wiarygodność Grupy i nie zmieniły się warunki jej gospodarowania.
Znaczna część pożyczek i zobowiązań oprocentowana jest według zmiennej stopy procentowej. Oznacza to, że wzrost referencyjnej stopy procentowej (WIBOR) spowoduje jednoczesną zmianę 2 elementów wykorzystywanych do szacowania wartości godziwej: wartości rynkowej stopy procentowej oraz przepływów pieniężnych oczekiwanych z danej pozycji. W konsekwencji tego wyższe przepływy zostaną zdyskontowane wyższymi stopami procentowymi.
Dział Finansowy wraz z Zarządem koordynuje dostęp do krajowych i zagranicznych rynków finansowych, monitoruje i zarządza ryzykiem finansowym związanym z działalnością. Rodzaje ryzyka obejmują ryzyko rynkowe (w tym przede wszystkim walutowe), ryzyko kredytowe i ryzyko płynności.
Grupa dąży do minimalizacji wpływu tego ryzyka poprzez monitorowanie bieżącej sytuacji na rynku walutowym i dokonywanie zakupu walut przy korzystnym kształtowaniu się kursów (w oparciu o analizy dostarczane przez zewnętrzne wyspecjalizowane podmioty doradcze), analizę i monitorowanie kontrahentów (odbiorców), pozyskiwanie źródeł finansowania zewnętrznego na potrzeby bieżące oraz inwestycyjne.
Grupa stosuje instrumenty pochodne – forwardy na zakup waluty - w ograniczonym zakresie, w celu ograniczenia ryzyka zmiany kursu USD w wypadku towarów pozyskiwanych na rynkach zagranicznych.
58
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Działalność Grupa wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut oraz w mniejszym stopniu na ryzyko stóp procentowych.
Narażenie Grupa na ryzyko rynkowe i zarządzania nim nie uległy zmianie. Grupa nie stosuje kwantyfikowalnych metod pomiaru narażenia na ryzyko (VaR).
Działalność operacyjna Grupy opiera się na korzystaniu z outsourcingu produkcji towarów. Grupa zleca produkcję markowych wyrobów kontrahentom m.in. z Azji. W związku z tym, duża część zakupów Grupy denominowana jest w walucie USD, co ma znaczący wpływ na jej rentowność w przypadku wzmacniania się tej waluty w stosunku do PLN. Grupa narażona jest również na ryzyko walutowe związane z wahaniami kursu waluty EUR, w związku z rozliczeniem kosztów najmu lokali w centrach handlowych. Ryzyko zmiany kursu USD jest częściowo minimalizowane przez wcześniejsze zakupy kolekcji po określonej cenie wynikającej ze stosowanego przez producentów systemu przedpłat. Jednocześnie wolumen zakupów płaconych w EUR ciągle maleje, zmniejszając ryzyko zakupów w tej walucie, głównie z uwagi na zmianę kanału dostaw dodatków i półfabrykatów do produkcji kolekcji z firm pochodzących z krajów Unii Europejskiej na producentów z krajów azjatyckich, a także krajowych. Grupa obciąża ryzyko kursu EUR w odniesieniu do rozliczeń czynszów najmu w centrach handlowych.
Wartość bilansowa aktywów (należności handlowe, środki pieniężne) oraz zobowiązań pieniężnych (zobowiązania handlowe) Grupy denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco:
| Zobowiązania |
| Aktywa | ||||
| Stan na 31/12/2022 |
| Stan na 31/12/2021 |
| Stan na 31/12/2022 |
| Stan na 31/12/2021 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
USD | 1 405 |
| 1 012 |
| 2 784 |
| 976 |
EUR | 376 |
| 24 |
| 213 |
| 240 |
Stopień wrażliwości Grupy na 20-proc. wzrost i 20-proc spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. Są to parametry wykorzystywane w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla zarządu i odzwierciedlających ocenę zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje wyłącznie nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 20-proc. zmianę kursów. Analiza ta obejmuje należności i zobowiązania handlowe oraz środki pieniężne w walutach. Na koniec 2022 r wartość zobowiązań USD była wyższa niż wartość aktywów w tej walucie – w rezultacie 20% wzrost kursu spowodowałby spadek zysku i zwiększenie kapitału własnego. Dla waluty EUR sytuacja na koniec 2022 r. jest analogiczna.
|
| Wpływ waluty USD |
| Wpływ waluty EUR | ||||
|
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
| Okres zakończony 31/12/2022 |
| Okres zakończony 31/12/2021 |
|
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik |
| 276 |
| (7) |
| (33) |
| 43 |
Wrażliwość Grupy na ryzyko walutowe w bieżącym okresie uległa zmianie ze względu na zmianę relacji należności do zobowiązań walutowych.
Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych w ograniczonym stopniu, ponieważ linie kredytowe nie są wykorzystywane w zakresie kredytu w rachunku bieżącym. Ponadto wszystkie umowy kredytowe w zakresie kredytu w rachunku bieżącym mają oprocentowanie ustalone w oparciu o 1M WIBOR skorygowany o marżę banku. Pożyczki odinnych podmiotów wykazane w bilansie (Nota 26) zostały w większości uregulowane przed datą sporządzenia niniejszego sprawozdania. Sytuacja rynkowa jest na bieżąco monitorowana i w pomimo wzrostu stóp procentowych w końcu 2022 r. i w 2023 r. Grupa nie widzi istotnego zagrożenia w tym obszarze. Zmiany referencyjnych stóp procentowych do poziomu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie spowodowały istotnego wzrostu kosztów finansowych Spółek Grupy, ze względu na brak zadłużenia bilansowego.
59
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego jednostka poniesie straty finansowe. Niewykonanie zobowiązania jest rozumiane jako wystąpienie jednej z sytuacji:
-jest mało prawdopodobne, aby dłużnik spłacił swoje zobowiązanie w całości, bez uwzględniania kwot otrzymanych z zabezpieczeń lub podobnych działań,
-dłużnik zalega ze znaczącą płatnością przez okres dłuższy niż 180 dni,
Zdarzenia wskazujące, że mało prawdopodobne jest uregulowanie zobowiązania przez dłużnika:
-spółka sprzedając należność poniosłaby istotną stratą bądź ma możliwość takiej sprzedaży z ekonomiczną stratą,
-spółka zgadza się na restrukturyzację należności, skutkującej jej zmniejszeniem poprzez darowanie lub odroczenie spłaty materialnie istotnej kwoty kapitału, odsetek bądź opłat (o ile występują),
-spółka złożyła wniosek o otwarcie postępowania upadłościowego dłużnika lub wszczęła podobne działania wobec niego w związku z zobowiązaniem
-dłużnik wszczął postępowanie upadłościowe lub został postawiony w stan upadłości bądź objęty został podobnym rodzajem ochrony, która może skutkować uniknięciem lub odroczeniem spłaty zobowiązania wobec instytucji kredytowej.
Ryzyko w tym obszarze jest ograniczone tylko do działalności w zakresie sprzedaży hurtowej i czynszów z najmu, które stanowią nieznaczącą część obrotu Grupy. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez zarząd. Przeprowadzone przez Zarząd Spółki Dominującej analizy wskazują, że oczekiwane straty kredytowe są pokryte utworzonymi odpisami.
Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami Spółek z Grupy są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe.
W ocenie zarządu Grupa wartość bilansowa aktywów finansowych odpowiada maksymalnej kwocie narażonej na ryzyko kredytowe.
Grupa posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego związanego z należnościami handlowymi w postaci kaucji wpłacanych przez odbiorców. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu wpłaconych kaucji wynosi 0,3 mln PLN (0,3 mln PLN na dzień 31 grudnia 2021 roku).
Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd, który opracował odpowiedni system służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych. Nota 31.10.1 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi Grupa dysponuje jako narzędziami redukcji ryzyka płynności. Łączna kwota niewykorzystanego kredytu wynosiła na dzień bilansowy 14,1 mln PLN (19,6 mln na 31 12 2021 r.).
Stan na 31/12/2022 | Przyznany limit |
| Wykorzystanie |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Kredyt nieodnawialny | - |
| - |
|
|
|
|
Kredyt odnawialny, przeznaczony na: | 32 000 |
| 17 914 |
Kredyt w rachunku bieżącym (kwota maksymalna) | 29 000 |
| - |
60
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Gwarancje i akredytywy (kwota maksymalna) | 27 000 |
| 17 914 |
Stan na 31/12/2021 | Przyznany limit |
| Wykorzystanie |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
|
|
|
|
Kredyt nieodnawialny | - |
| - |
|
|
|
|
Kredyt odnawialny, przeznaczony na: | 32 000 |
| 12 445 |
Kredyt w rachunku bieżącym (kwota maksymalna) | 22 000 |
| - |
Gwarancje i akredytywy (kwota maksymalna) | 27 000 |
| 12 445 |
Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych wycenianych na bieżąco w wartości godziwej.
Zdaniem zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych - udzielonych pożyczek, należności i zobowiązań handlowych - ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej. Wartości godziwe tych pozycji zaliczają się do Poziomu 3 hierarchii i zostały określone zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych natomiast najbardziej znaczącymi danymi wsadowymi jest stopa dyskontowa odzwierciedlająca ryzyka kredytowe kontrahentów.
Grupa do podmiotów powiązanych zalicza:
-spółki zależne, nad którymi sprawowana jest kontrola (Nota 1)
-kluczowy personel kierowniczy, w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej
-pozostałe podmioty powiązane, w tym podmioty, w których osoby zaliczone do kluczowego personelu sprawują kontrolę lub na które wywierają znaczący wpływ.
Transakcje między Jednostką Dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi Jednostki Dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi (m.in. kluczowy personel) przedstawiono poniżej.
W ramach przyznanych linii kredytowych Jednostka Dominująca zleca wystawienie gwarancji bankowych dobrego wykonania umów najmu, których stroną są spółki zależne. Wartość tych gwarancji na dzień bilansowy 6.265 tys. zł (1.469 tys. zł na 31.12.2021 r.).
Wysokość wynagrodzenia ustalona została przez Radę Nadzorczą.
61
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Wynagrodzenia, nagrody i korzyści dla osób nadzorujących | Pełniona funkcja | 2022 | 2021 |
Jerzy Leszczyński | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 33 | 32 |
Jacek Pierzyński | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | 24 | 25 |
Jerzy Kotwas | Członek Rady Nadzorczej | 24 | 24 |
Anna Augustyniak | Członek Rady Nadzorczej | 24 | 24 |
Adam Majka | Członek Rady Nadzorczej | 24 | 24 |
Zbigniew Wojnicki | Członek Rady Nadzorczej | 24 | 24 |
Ryszard Zatorski | Członek Rady Nadzorczej | 24 | 24 |
Razem |
| 177 | 177 |
Członkowie Rady Nadzorczej, w ramach umów o pracę, działając samodzielnie lub poprzez kontrolowane i współkontrolowane podmioty świadczyli usługi prawne i doradcze o łącznej wartości 603 tys. zł w 2022 r. (552 tys. zł w 2021 r.); stan zobowiązań na koniec 2022 r. z powyższych tytułów wynosił 0 tys. zł (11 tys. zł w 2021 r.)
Stan posiadania akcji MONNARI TRADE S.A. przez członków Zarządu:
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi oraz nierozliczone należności i zobowiązania podsumowuje poniższa tabela:
Rodzaj transakcji | Wartość przychodów i wpływów / (kosztów i wydatków) | Należność / (zobowiązanie) | |||
|---|---|---|---|---|---|
2022 | 2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
Koszty z tytułu najmu lokali i nieruchomości | (1 817) | (1 681) | (25) | - | |
Usługi finansowe | 209 | 65 | 1 230 | 225 | |
Koszty usług logistyczno-magazynowych | (211) | (181) | - | (31) | |
Umowa Użytkowania | - | - | - | - | |
Pozostałe transakcje - zakup | - | - | - | - | |
Pozostałe transakcje - sprzedaż | 281 | 20 | 346 | 15 | |
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. W ramach usług finansowych wykazano kwotę pożyczki do spółki stowarzyszonej Arelan S.A. wykazaną w nocie 20. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.
62
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
W 2022 r Monnari Trade S.A. utworzyła 20 spółek zależnych ze 100% udziałem w ich kapitale podstawowym (5 tys. zł każda spółka).
| 2022 | 2021 | |
| PLN’000 | PLN’000 | |
Zbycie udziałów w spółkach zależnych | |||
Przychód | - | 4 | |
Aktywa netto zbywanych spółek | - | (6 443) | |
Kapitał udziałowców mniejszościowych | - | 1 874 | |
Wynik na zbyciu | - | 4 573 |
| Stan na |
| Stan na |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Inwestycje wyceniane wg metody praw własności | |||
Akcje Arelan S.A. (i) |
|
|
|
Koszt nabycia | 1 660 |
| 1 660 |
Udział w zmianie aktywów netto – bieżący okres | (601) |
| (649) |
Udział w zmianie aktywów netto – okresy poprzednie | (947) | (298) | |
Inne | |||
| |||
Aktywa trwałe | 111 |
| 713 |
Madam Benefit Sp. z o.o. (spółka w 100 % zależna od MONNARI TRADE S.A.) jest od 14 lutego 2019 r. mniejszościowym udziałowcem (31,1 % w akcjach/głosów) spółki ARELAN S.A. z siedzibą w Łodzi. Arelan S.A. jest spółka produkującą i sprzedającą przędzę i włóczkę na rynku krajowym i zagranicznym. Rok 2022 spółka zamknęła startą w wysokości 1.866 tys. zł (2.087 tys. zł w 2021 r.). Kapitały własne wynoszą (-) 1.050 tys. zł, a suma aktywów 3.319 tys. zł. (odpowiednio 339 tys. zł i 3.371 tys. zł na koniec 2021 r.).
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz pozycje w drodze, które rozliczyły się na początku kolejnego okresu sprawozdawczego. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w jednostkowym rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych:
| Stan na |
| Stan na |
| PLN’000 |
| PLN’000 |
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 59 364 |
| 72 730 |
Inne środki pieniężne | 3 520 |
| 2 061 |
| 62 883 |
| 74 791 |
W tym środki na rachunkach bankowych VAT (split payment) 140 27
63
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Na dzień 31.12.2021 r. w ramach pozycji środki pieniężne znajduje się kwota 35.100 tys. przekazana 30 i 31 grudnia 2021 r. na rachunki TFI z przeznaczenie na zakup jednostek funduszy inwestycyjnych o niskim profilu ryzyka. Jednostki funduszy zakupione w trakcie 2022 r. wykazane są w pozycji Pozostałe aktywa finansowe (Nota 20)
Poniższa tabela prezentuje różnice pomiędzy wartościami wynikającymi ze zmian stanu pozycji bilansowych, a kwotą wykazaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych:
| Okres | Okres | |
| PLN’000 | PLN’000 | |
Zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu | (1 332) | 1 804 | |
zmiana dotycząca podatku odroczonego rozpoznana w wyniku finansowym | 654 | (456) | |
zmiana prezentacyjna rezerwy na koszty związane z rozwiązaniem umów (nota 16) | - | (3 122) | |
Zaprezentowano w sprawozdaniu z przepływów | (678) | (1 775) | |
Zmiana stanu należności wynikająca z bilansu | 4 264 | 10 355 | |
zmiana stanu dotycząca należności z działalności inwestycyjnej | (11 670) | ||
zmiana stanu należności podatkowych | 2 | 58 | |
Zaprezentowano w sprawozdaniu z przepływów | 4 266 | (1 257) | |
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu | (27 712) | 26 914 | |
zmiana dotycząca podatku odroczonego rozpoznana w wyniku finansowym | (144) | 1 132 | |
zaliczka rozliczana w czasie związana z działalnością inwestycyjną (Nota 17.1) | 20 755 | (28 000) | |
Zaprezentowano w sprawozdaniu z przepływów | (7 102) | 46 | |
Monnari Trade S.A. otrzymała od PFR oświadczenie o częściowym zwolnieniu z długu w wysokości 11.147 tys. zł, które nastąpiło ze skutkiem od dnia 30.09.2022 r. Kwota zwolnienia z długu (umorzenia) została wykazana w pozostałych przychodach operacyjnych.
W bieżącym okresie nie wystąpiły inne istotne transakcje niepieniężne mające wpływ na sprawozdanie skonsolidowane.
(i)Postępowanie sądowe
W okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem oraz na dzień jego przekazania nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności MONNARI TRADE S.A., postępowania przed organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, ani organem administracji publicznej.
(ii)Gwarancje bankowe udzielone na zlecenie MONNARI TRADE S.A. i jej podmiotów zależnych przez banki na rzecz podmiotów trzecich jako zabezpieczenie wykonania umów na dzień 31.12.2022 r. wynoszą 6.265 tys. zł. (1.469 tys. zł na 31.12.2021 r.). Wszystkie umowy gwarancji bankowych na dzień 31.12.2022 r. są udzielane w ramach limitów kredytowych przyznanych MONNARI TRADE S.A. i wymienionych nocie 31.
(iii)Następujące nieruchomości należące do Spółek Grupy Kapitałowej obciążone są hipoteką:
64
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
-hipoteka umowna na rzecz BANK PEKAO S.A. do kwoty 35 mln zł ustanowiona na nieruchomości Madam Mode Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna od MONNARI TRADE S.A.) położonej w Łodzi przy ul. Rzgowskiej 30
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk..
Spółka MONNARI TRADE S.A. przy badaniu rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania za rok 2022 r., korzystała z usług Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (00-549) przy ul. Pięknej 18 (dalej Audytor), która jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000086577 oraz wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 186. Umowa obejmująca zbadanie skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego MONNARI TRADE S.A. za okres:
od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.,
oraz od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
oraz dokonanie również przeglądu śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego MONNARI TRADE S.A. za okres I półrocza 2021 r. oraz za okres I półrocza 2022 r., została zawarta w dniu 20 sierpnia 2021 roku. W dniu 10 stycznia 2023 roku został podpisany aneks do umowy wprowadzający dodatkowe wynagrodzenie z tytułu powtórnego badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz przeglądu śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres I półrocza 2022 r. Aneks zwiększył również wynagrodzenie za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Łączne wynagrodzenie za usługi wymienione powyżej wyniosło za rok 2022 145 tys. zł (131 tys. za rok 2021), w tym z tytułu przeglądów za rok 2022 60 tys. zł (36 tys. zł za rok 2021).
Ponadto Audytor wykonał usługę atestacyjną polegającą na wyrażeniu opinii na temat zgodności oznakowania skonsolidowanych sprawozdań finansowych w formacie ESEF za rok 2022 - należne wynagrodzenie za ww. usługę wynosi 5 tys. zł. Audytor wykona również usługę atestacyjną w zakresie Sprawozdania z realizacji Polityki wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej MONNARI TRADE S.A. za 2022 - należne wynagrodzenie za ww. usługę wynosi 3 tys. zł (na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego usługa nie została jeszcze zrealizowana).
65
GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej)
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia lub ujawnienia w sprawozdaniu za rok 2022.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez zarząd jednostki dominującej oraz ogłoszone do publikacji dniu 28 kwietnia 2023 roku.
Zarząd
Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
28.04.2023 r. | Mirosław Misztal | Prezes Zarządu | /-/ |
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego
Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
28.04.2023 r. | Miłosz Kolbuszewski | Dyrektor Finansowy | /-/ |
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
28.04.2023 r. | Jadwiga Łęcka | Główny Księgowy | /-/ |
66